是不是操作有誤！
出口退稅納稅申報填表教程
發票要點：日期（盡量與報關單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉換人民幣，按報關單逐條計算，別按發票匯總計算，有誤差，不好處理）
一般情況下發票較報關單先期到達（要不然就沒有單證收齊一說了），這時，外匯核銷單也可能沒來，但是當月出口必須當月申報。
一、錄入程序：
進入出口退稅申報系統，選擇“基礎數據采集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”，點擊增加，窗口顯示可填寫狀態（按報關單明細逐條填寫）
1、 所屬期：自動生成
2、 序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填（當然了，通過序號重排可自動排號，不盡人意）
3、 記銷售日期：自動
4、 所屬標識：自動
5、 進料登記冊好：國外來料加工企業填
6、 出口報關單：有則填，報關單號后9位+0+兩位編碼，報關單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料后，以后共同資料不必再重復填寫，只修改報關單后兩位編碼及出口數量、離岸價即可）
7、 出口日期：填報關單出口日期，如果不確定，也可填發票日期（以后需沖減、修改、補錄）
8、 外匯核銷單：有則填，無則以后收齊單證時填。
9、 代理證明號：有則填
10、單證不齊標志：單證指報關單、外匯核銷單——報關單須電子口岸專用系統上傳電子信息，外匯核銷單須在網上核銷通過。
11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網上下載，導入）
12、出口商品名稱：系統根據填寫的代碼自動生成
13、計量單位：自動
14、出口數量：實際
15：原幣代碼：選擇填報關外幣代碼
16、原幣幣別：自動
17、原幣離岸價：實際
18、原幣匯率：填當月1日匯率
19、人民幣離岸價：自動
20、美元匯率：自動
21、美元離岸價：自動
22、征退稅率：自動（根據出口商品代碼）
23、退稅率：自動
24：征退稅率：自動
25、應退稅額：自動
26、出口發票號：實際
27、備注：
填完檢查無誤，保存。如果繼續填下一條，點擊“增加”…
二、生成明細申報數據：
出口申報需要移動磁盤，預先在磁盤里建立空文件夾，一個“出口退稅＼MX＼”,一個“出口退稅＼HZ＼”。明細表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報”下選擇“生成明細申報數據”，確定，此時又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定（有誤就修改）系統完成備份工作后，關閉，此時明細表形成。
查詢明細表情況：
在“免抵退稅申報”下選擇“打印申報報表”，選中需要查看（或打印）的報表，點擊打印預覽，就能看到明細表了。系統會根據單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數量、出口銷售額（兩種）、銷售額乘征退稅率之差四個關鍵數字，在會計做賬時，這四個數字就是記賬的數字。
（期間如果要繼續增加明細錄入，需要進入“申報數據處理”下的“撤銷申報數據”，否則系統形成報表后，視同本期應上報資料完成，不再接受新的資料錄入）
至此，暫告一個段落，再等會計增值稅申報成功后，再接著填以下內容。
三、增值稅申報表項目錄入：
選擇“基礎數據采集”下的“增值稅申報表項目錄入”，按提示錄入數據。
四、免抵退申報匯總表錄入：
增值稅表錄入完成后，可以進行匯總表的錄入
附一、沖減程序：
申報的出口資料，有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現失誤，或因單證到期不齊轉為內銷，要求在出口申報系統作沖減處理。
進入出口退稅申報系統，選擇“基礎數據采集”下的“生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選擇要沖減的項目，選中后，點擊“沖減出口”，出現提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標志”填BH,在“報關單號碼”、“核銷單號碼”內填上正確號碼，確定此時，系統自動將沖減內容轉到“基礎數據采集”下的“出口貨物明細申報錄入”數據庫及“收齊出口單證明細錄入”數據庫中，退出，進入“基礎數據采集”下的“出口貨物明細申報錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內容。選中該條，點擊“修改”，首先將“序號”Z000改成正常順序號（以Z打頭的編碼，因為沖減的條目總是以Z000反映），然后在“備注”欄簡明填寫沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。
補錄沖減內容：
如果不是外銷轉內銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業務的正確內容補錄，以保證申報金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點擊“增加”，此時顯示沖減的內容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內容進行修改，包括序號（不帶Z頭，應和正常申報連續）、出口日期、報關單號（原申報時可能筆數和報關單不符，此時補錄按報關單逐條錄入，報關單后三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數量、原幣離岸價、備注，然后保存，完成補錄。
為什么要求在沖減后接著補錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯誤的資料，不至于補錄時出現失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補錄時，在哪一條的基礎上補錄，系統自動參考那一條的基礎資料。
附二、收齊單證
如果以前申報出口資料單證收齊（報關單、核銷單），需要在出口申報系統中進行“單證收齊”操作。
在“基礎數據采集”下選擇“收齊出口單證明細錄入”，在索引窗口選中要收齊的出口業務，顯示修改內容窗口，點擊修改，逐項修改序號、收齊標志（填BH），出口報關單編號+序號，核銷單編號，檢查無誤，保存。
收齊的出口資料明細表與未收齊的出口資料明細表系統中分開匯總。（詳見生成的明細申報數據），只有單證收齊的出口業務，才作為出口退稅基礎數據資料。
五、出口退稅申報資料：
1、表頭
2、交接清單
3、確認單
4、匯總表
5、明細表
6、（單證收齊時符核銷單、報關單、出口發票、有運費需符運費發票、）
7、增值稅申報表 （含附表二）
8、上期匯總表
9、有應納稅額需符稅票復印件
10、銷售明細帳
11、扣費調整說明
12、出口退（免）稅審核情況表
六、申報
上列申報表除了“報關單”、“出口退免稅審核情況表”外，全部要加蓋企業公章，于次月15日前到稅務接受檢查、申報。
七、注意事項
為保證出口資料與賬務處理的一致性，需注意以下幾點：
1、 匯率：以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。
2、 進行外幣折合人民幣計算，以海關報關單為準逐條計算，避免出現誤差。
3、 為保證折算的準確，建議先行錄入出口申報數據，再按照出口申報數據進行賬務處理。賬務處理完成，申報增值稅，再按照申報成功的增值稅資料，繼續錄入出口申報數據中的增值稅資料。
4、 為防止出口資料出現過期現象，建議進行出口業務登記，按出口時間順序記錄單證不齊業務，隨時控制到期申報時間，避免因單證過期造成免抵稅損失。
5、 因發票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時調整申報出口收入；因按外匯牌價計算的出口收入與實際結匯造成的人民幣差額，要隨時調整匯兌損益。
序號是4位數。對應報關單中的每一項。例如：假設每張報關單有兩項，第一張0001
***001 0002***002；第二張0003***001 0004***002。出口退稅的申報流程：
（一）納稅人辦理出口退（免）稅申報時，根據現行規定應在申報表中填寫業務類型的，按照優化后的《業務類型代碼表》（附件15）填寫。
（二）納稅人發現已申報、但尚未經主管稅務機關核準的出口退（免）稅申報數據有誤的，應報送《企業撤回退（免）稅申報申請表》（附件16），主管稅務機關未發現存在不予退稅情形的，即可撤回該批次（所屬期）申報數據。
納稅人自愿放棄已申報、但尚未經主管稅務機關核準的出口退（免）稅的，應報送《企業撤回退（免）稅申報申請表》，主管稅務機關未發現存在不予退稅情形或者因涉嫌騙取出口退稅被稅務機關稽查部門立案查處未結案的，即可撤回該筆申報數據。已撤回申報數據涉及的相關單證，不得重新用于辦理出口退（免）稅申報。
（三）國家計劃內出口的免稅卷煙，因指定口岸海關職能變化不辦理報關出口業務，而由其下屬海關辦理卷煙報關出口業務的，自海關職能變化之日起，下屬海關視為指定口岸海關。從上述下屬海關出口的免稅卷煙，可按規定辦理免稅核銷手續。
已實施通關一體化的地區，自本地區通關一體化實施之日起，從任意海關報關出口的免稅卷煙,均可按規定辦理免稅核銷手續。
1、進行進出口相關資格的辦理。包括對外貿易經營者備案登記，海關登記，外匯管理局進出口名錄的登記，以及電子口岸的開通。2、貨物出口后，開具出口發票，賬務處理，增值稅申報。3、出口退稅申報。通過出口退稅申報系統，進行出口退稅的申報。出口退稅申報時主要包括明細數據的采集，生產企業是出口明細，外貿企業包括出口和進貨明細。然后是相關報表的打印及數據的生成與申報。最后等待稅局的審核。
出口退稅申報期限：
以出口報關單上"出口日期"算起,90天之內,收齊單證,打印退稅申報表,送到你司所屬的退稅局.只要退稅局接收了你的單據,就OK了.然后你就等著收退稅款了.如果單證收齊,信息齊全,預審無誤的情況下,申報手續很快.大致程序是:收齊單證---錄入退稅申報系統---上傳預審信息到退稅局---收到預審反饋信息無誤---打印退稅正式申報表,拷U盤---帶上裝訂好的單證,退稅正式申報表,U盤---送到退稅局并被接收.如果在出口日期后90天之內由于某些原因不能按時申報退稅的,請提前辦理"退稅延期申報"備案.如果延期備案成功,你就可以推遲申報時間.各地的程序會有所不同,具體還請問一下你司所屬的退稅局。
從上述下屬海關出口的免稅卷煙，可按規定辦理免稅核銷手續。
已實施通關一體化的地區，自本地區通關一體化實施之日起，從任意海關報關出口的免稅卷煙,均可按規定辦理免稅核銷手續。
法律主觀：
一、出口退稅如何稅務申報1、登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點擊“在線申報”進入申報界面。2、進行明細數據采集。外貿企業的數據主要包括報關單和進項發票，根據報關單錄入出口貨物明細數據，根據對應的進項發票錄入進貨明細數據。需要特別注意：關聯號的編寫規則：申報年月+申報批次+流水號。每一張報關單對應一個關聯號，相應的進貨發票關聯號與報關單關聯號保持一致，這樣才可以把出口明細和進貨明細關聯起來，形成對應關系。3、進行數據檢查。點擊“退稅