例子：
1.申報年月是：200904
退稅率是自動生成的，是根據報關單上的出口日期，而不是申報年月，不能人為控制的。
2.申報年月是指所屬期，一般當月出口的當月申報，是你現在申報的應該是4月出口的，但你有3月的報關單，也就是說你3月有未申報的，應該在那時會寫差異說明，4月還是可以申報的。
申報年月系統默認為當月，也就是上個月的申報期，如果下個月上旬申報期就是10月份。出口日期一律以報關單上的出口日期為準，不可填寫申報日期，那樣的話申報日期與出口日期相同是同一天。這樣也是沒有關系的，所以不用太糾結如何填寫具體日期。
拓展資料：
出口退稅是指在國際貿易業務中，對我國報關出口的貨物退還在國內各生產環節和流轉環節按稅法規定繳納的增值稅和消費稅，即出口環節免稅且退還以前納稅環節的已納稅款。作為國際通行慣例，出口退稅可以使出口貨物的整體稅負歸零，有效避免國際雙重課稅。一般分為兩種：一是退還進口稅，即出口產品企業用進口原料或半成品，加工制成產品出口時，退還其已納的進口稅；二是退還已納的國內稅款，即企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金。出口退稅，有利于增強本國商品在國際市場上的競爭力，為世界各國所采用。
必須是在財務上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務上作出口銷售處理后，才能辦理退（免）稅。也就是說，出口退（免）稅的規定只適用于貿易性的出口貨物，而對非貿易性的出口貨物，如捐贈的禮品、在國內個人購買并自帶出境的貨物（另有規定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財務上不作銷售處理，故按照現行規定不能退（免）稅。必須是已收匯并經核銷的貨物。按照現行規定，出口企業申請辦理退（免）稅的出口貨物，必須是已收外匯并經外匯管理部門核銷的貨物。國家規定外貿企業出口的貨物必須要同時具備以上4個條件。生產企業（包括有進出口經營權的生產企業、委托外貿企業代理出口的生產企業、外商投資企業，下同）申請辦理出口貨物退（免）稅時必須增加一個條件，即申請退（免）稅的貨物必須是生產企業的自產貨物或視同自產貨物才能辦理退（免）稅。
出口退稅申報操作所屬期如何選擇
一起總結下生產企業和外貿企業在申報出口退稅時,申報系統中的所屬期(外貿企業為申報年月)應如何確定.
生產企業
規則:對于生產企業來說,進入出口退稅申報系統申報出口退稅時,當前所屬期應與增值稅申報所屬期一致.
例子:某生產企業2019年7月5日需要做免抵退稅申報,其所屬期應填寫為201906.
如果是在當月申報期結束至次月申報期結束進入申報系統時,比如,7月22日登陸(即2019年的7月15日后至2019年8月15日之前),此時是要申報2019年7月的退稅,因此要用201907作為所屬期.
登陸時填寫所屬期后,在錄入出口明細時會默認為這個所屬期,如有問題可以手動修改.
二、外貿企業
規則:在外貿企業出口退稅申報系統中登錄時的所屬期與出口、進貨明細中錄入的申報年月的填寫不能小于報關單中的出口日期.
例子:某外貿企業2019年5月出口一批貨物,報關單上的出口日期為2019年5月8日,那么該企業填寫的申報年月不能填寫低于5月,可以使用2019年的5-12月任意一個月份作為申報年月使用(可以哪一個月申報用哪一個月的申報期,具體可根據各地的要求).
注意:外貿企業不能跨年申報,在申報上一年出口業務時,所屬期可選擇上年12月作為所屬期,比如2019年申報2018年出口的貨物,可以填寫201812.
出口退稅申報的操作步驟怎么做?
一、出口貨物明細申報錄入
1、基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入-增加(填入相關數據)
2、申報數據處理-數據一致性檢查
二、收齊出口單證明細錄入
1、基礎數據采集-收齊出口單證明細錄入-修改-序號錄入四位,如"0001"-單證收齊標志"BH"-出口報關單號核對,如有錯,應修改并填報"人工挑過申批表"-外匯銷核單號核對,如有錯與上一樣-保存
三、申報數據處理-數據一致性檢查
四、免抵退稅申報-生成明細申報數據-確定-拷到A盤預審
五、到稅務預審反饋后,撤銷已生成數據(申報數據處理-撤銷已申報數據)-反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入-稅務機關反饋信息處理-數據一次性檢查-生成明細申報數據保存-拷到A盤
六、基礎數據采集-增值稅申報表項目錄入-增加-錄入(根據增值稅申報表錄入)
七、數據一次性檢查
八、基礎數據采集-免抵退申報匯總表錄入-增加-保存(注意:應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額)
九、數據一次性檢查
十、打印報表:免抵退稅申報-打印申報報表:
a、出口貨物免抵退稅申報匯總表
b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表
c、出口貨物免抵退稅申報明細表(當期出口明細)(前期單證收齊)
出口退稅申報操作所屬期如何選擇?
外貿企業出口退稅的所屬期按報關單上的出口日期填寫。不管是否跨年。報關單上的出口日期是哪年哪月，所屬期就是哪年哪月。
現在新的出口退稅政策規定，當年報關單上的出口日期最后的申報期限都是次年的4月30日之前。取消了延期申報制度，取消了核銷單。
所以，如果你的報關單是2012年1月或12月的所屬期，申報結止日期都是2013年4月30日之前。比如你的報關單上的出口日期是2012年10月*日，那所屬期就是2012年10月。
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
首先,我們需要根據出口業務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.
第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第四、免稅的第18欄--貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次.
注意,如果外貿企業出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務、不動產和無形資產銷售額欄次.
第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.
如果外貿企業出口的是服務,銷售額還要同時填寫在第9欄--"其中:跨境服務"欄次.
填寫完銷售收入,外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后,也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》待抵扣進項稅額的26欄--本期認證相符且本期未申報抵扣欄次.(應填寫26、27、28、35欄次,或者不在附表二體現)
最后,我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據,檢查無誤就可以提交申報了.
出口退稅需要哪些單據?
出口貨物退(免)稅,是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免征其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金(增值稅、消費稅).這是國際貿易中通常采用的、并為各國所接受的一種稅收措施,目的在于鼓勵各國出口貨物進行公平競爭
辦理出口退稅一般需要的資料有:
1、報關單:報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據
2、出口銷售發票:這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據
3、進貨發票:提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等
4、結匯水單或收匯通知書
5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單
6、有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等
7、產品征稅證明
8、出口收匯已核銷證明
9、與出口退稅有關的其他材料
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填?
您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?
1、要選不允許抵扣
2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目，即第24欄
3、賬上這部分稅額，你要分別處理，13%退稅部分直接做應收出口退稅，4%不得抵扣也不得退稅的，計入主營業務成本。
外貿企業出口退稅申報流程（出口金額怎么填寫）報關單上的金額 最后以電子口岸上的數據為準
請問：出口退稅申報中，增值稅錄入信息怎么填寫增值稅報表信息讀入出口退稅系統里面，對于不得抵扣欄的金額，應該按實際的數額填寫 。
求問外貿企業收到出口退稅，如何進行帳務處理及增值稅申報表填列？貿易公司出口帳務處理一般不采用免抵退稅法，可按以下分錄進行處理
借：應收賬款、銀行存款等
主營業務成本 （不退稅部分）
應收補貼款 （退稅部分）
貸:應交稅金-應交增值稅
主營業務收入
買入時按正常進貨處理就行。算利潤，要給定利率才行。
請問各位:外貿企業出口退稅怎么計算及申報?簡單的說
退稅金額按：取得進貨增值稅專用發票上面載明的不含稅價×退稅率（按HS編碼，國家稅務總局網站退稅率查）
申報：主管稅務機關有主管退稅的專管員，現在很多地方都實行了網上申報。
再請問：出口退稅增值稅申報表和每月初稅務的增值稅申報，在什么情況下填寫“免抵退應退稅”一欄？
我們是生產性出口企業:
你說的退稅增值稅申報表應該是退稅申報資料里的匯總表吧!匯總表里的免抵退應退稅額為當月申報的退稅額;報稅務的增值稅申報表“免抵退應退稅額”填寫的是你上月申報的退稅額.它們肯定是不一樣的.如果你說每月都有退稅而兩個增值稅申報表卻沒有我認為那是不可能的!
外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫外貿企業出口退稅申報系統10.0版里，進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數字。
如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。
外貿企業出口退稅申報系統里的出口明細填寫里的出口進貨金額與增值稅發票上的金額不一致 要怎么辦按發票金額 可以手動修改
外貿企業出口退稅企業的成本什么時候結轉呢？出口時間與申報出口退稅時間不一致的時候呢？出口退稅的申報時間肯定在出口時間之后，結轉成本要在你確認收入的當月結轉成本。
急！無錫外