上月開了紅字專用發票,本月報稅時，增值稅申報表附表二如何填寫,
增值稅申報表附表二21欄“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”的金額是指開具紅字發票通知單的金額。
有進項稅額轉出的時候填寫。
若是你是銷方，開具紅字發票，不需要填寫21欄。
上月開具了紅字發票本月增值稅報稅時附表一怎么填寫上月開具了紅字發票本月增值稅報稅時附表一，如果負數發票大于正數發票就填寫負數金額和負數稅額，反之就填寫負數發票小于正數發票的正數金額和稅額。
增值稅申報表附表二你沒填機動車的。填在第一欄“認證相符的防偽稅控增值稅專用發票”和第二欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”。
1，外貿企業銷售貨物的銷售額1800應填寫在主表的第9（免稅貨物銷售額）欄，會自動生成在第8（免稅貨物及勞務銷售額）欄，附表一的第十六欄（開具普通發票）也需要填寫銷售額。
2，進項稅額（在認證后申報時）填寫在附表二的24（本期認證相附且本期未申報抵扣）和25（期末已認證相符但未申報抵扣）兩欄，其實對于外貿企業來說26欄也應該填，但是一般不填也可以通過所以很少有人填。
3，主表第七欄（免抵退辦法出口貨物銷售額）是生產型出口企業填寫的（因為出口企業是“免抵退”的辦法），所以外貿企業不需要填寫。
4，如果是純外貿企業，沒有內銷業務，那么銷售額一般填寫在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄。而進項填寫在23、24、25、26欄，具體的按照欄次的漢字要求填寫就可以，這些數額是累計的，辦理退稅的時候也不需要減掉，也不需要做進項轉出。
稅務報表的貼列，雖然有詳細的規定，但不如直接買粉絲你的主管稅務申報部門，他們講的才是權威，因為你要想他申報。
當月開具的增值稅專用發票已作廢，報稅時怎樣填寫申報表當月開出并在當月作廢的增值稅專用法票，無需反應在納稅申報表之中。
匯入銷項時雖然作廢的發票也匯入了但其銷售額及稅額是沒有累計。
上月開了增值稅專用發票本月開紅字發票，應怎么申報貴公司本月只有紅字發票，增值稅納稅申報表附列資料（一），申報表銷售貨物欄填零，轉到到下月沖減，填寫申報表后可能會申報比對不符，可直接找當地主管局，人工強行比對通過。:pan../s/1mi7DNRy
增值稅專用發票6%申報時如何填寫報表附表一（銷項稅申報表）：選擇稅率為6%的行填寫不含稅收入合計，銷項稅額會自動計算
附表二（進項稅申報表）：從認證的表單（表102）合計資料填寫進項稅票份數、進項稅額和不含稅金額
主表：不含稅收入再在第二行或第三行的對應格填一遍
減免稅申報表和應稅服務減除專案申報表建立后空申報
預提交申報，簽名確認，正式提交申報，完成
上月增值稅發票稅率開錯，本月紅沖怎么填寫申報表
納稅人銷售或者進口貨物，除以下第二項、第三項規定外，稅率為17%。
納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為13%：、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農藥、農機、農膜、農業產品、以及國務院規定的其他貨物。
納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
納稅人提供加工、修理、修配勞務稅率為17%。納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務，應當分別核算不同稅率貨物或者應稅勞務的銷售額。未分別核算銷售額的，從高適用稅率。
銷貨退回 在填增值稅納稅申報表時怎么處理？
銷貨退回沖減退回當月的銷售收入,同時沖減退回當月的銷售成本。
企業發生銷售退回時,如按規定允許扣減當期銷項稅額的,應同時用紅字沖減"應交稅費-應交增值稅"賬戶的"銷項稅額".分錄如下:
借:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:銀行存款(應收賬款)
同時:
借:庫存商品
貸:主營業務成本
怎么填增值稅納稅申報表增值稅納稅申報表是一張主表，還有附表一和附表二，附表一主要填寫本月銷售情況，附表二主要填寫本月購進發票抵扣情況，附表填好后，主表自動生成
增值稅納稅申報表怎么填？本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表，具體如下：
《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》填表說明（來源國家稅務總局文件規定）：
本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。
（一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二） 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
（三） 本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
（四） 本表“所屬行業”欄，按照國民經濟行業分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（國民經濟行業分類與代碼附后），僅填寫行業代碼。
（五） 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
（六） 本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。
（七） 本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。
（八） 本表“營業地址”欄，填寫納稅人營業地的詳細地址。
（九） 本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。
（十） 本表“企業登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。
（十一） 本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經營地的電話號碼。
（十二） 表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。
（十三） 表中“即征即退貨物及勞務”是指納稅人按照稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務。
（十四） 本表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿企業作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷售額”數。本欄次數據等于本表第2項“應稅貨物銷售額”、第3項“應稅勞務銷售額”和第4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據之和（其中第4項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。
（十五） 本表第2項“應稅貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，以及外貿企業作價銷售進料加工復出口的貨物。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第5欄的“應稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。
（十六） 本表第3項“應稅勞務銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅勞務的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數”欄數據之和，應等于《附表一》第5欄的“應稅勞務”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。
（十七）本表第4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽查發現偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第6欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。
（本項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）
（十八） 本表第5項“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按按簡易征收辦法計算調整的銷售額，但在總局有關事項未明確之前暫不填寫。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第14欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。
（十九） 本表第6項“其中：納稅檢查調整的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額，但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽查發現偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第13欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。
（本項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）
（二十） 本表第7項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期執行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。
（二十一） 本表第8項“免稅貨物及勞務銷售額” 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數”