根據《關于增值稅、消費稅稅收優惠及外貿企業納稅申報有關事項的通知》
（深國稅發〔2009〕163號）規定：外貿企業取得的用于出口退稅的增值稅專用發票，必須先按有關規定進行認證。
在進行增值稅日常納稅申報時，
將本期已認證的增值稅專用發票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。
如外貿企業前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三
部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的
貨物最終改為內銷，那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額，即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。
外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。
生產型企業 有內銷 有外銷,如何填寫增值稅納稅申報表
內銷銷售額填寫在應稅銷售額里面
外銷填寫在出口免稅銷售額里面
進項填寫在一起。
外銷有不予免抵退稅額的，填寫在進項轉出欄內。
上期有退稅申請額的，要填寫在免抵退稅已退稅額欄內。
外貿企業，當期既有外銷又有內銷，如何填寫增值稅納稅申報表及附表, 西安外貿企業如何填寫增值稅納稅申報表及其附表內銷和外銷填寫的項目不一樣的 分開填寫就可以。我原來單位就是這樣。
青島外貿企業如何填寫增值稅納稅申報表及其附表出口銷售額填在《增值稅納稅申報表》第七行“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄；
出口退稅額填在《增值稅納稅申報表》第十五行“免抵退貨物應退稅額”欄；
進項轉出（不應該抵扣的）和進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表》第十四行“進項稅額轉出“欄。
進項稅額轉出的明細在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填報：
進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第十八行“免抵退辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”欄；
其他不允許抵扣的項目根據情況的不同分別填在14行“免稅貨物用”、15行“非應稅項目用”、16行“非正常損失”、17行“按簡易征收辦法征稅貨物用”、19行“納稅檢查調減進項稅額”、20行“未經認證已抵扣的進項稅額”。
有關外貿企業增值稅納稅申報表進項稅填寫的問題在主表12欄進項稅額中，填寫的是要抵扣的進項稅。不管是否出口，先填寫進項抵扣，辦退稅后進項轉出。
免征增值稅的企業如何填報納稅申報表？參照上述規定，《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》免征增值稅銷售收入，不得進行不含稅收入的換算。由此，免征增值稅的增值稅申報表與利潤表收入是一致的。
IC卡里增值稅納稅申報表1-4的填寫有順序嗎
如果是一般人的話，填表順序：表四、表三、表二、表一，最后是主表，主表中的數據是從附表中取得的。負債表和損益表是沒有順序的。如果是小規模的話，也要先填寫附表再填主表。
既有營業稅又有增值稅納稅申報表怎么填?是的
城建稅和教育費附加是根據三稅合計計算的
三稅指增值稅,營業稅,消費稅
填寫增值稅納稅申報表的總結 心得體會一、正確理解名詞解釋，嚴格劃分業務類型
1、增值稅納稅申報所稱“應稅貨物”，是指增值稅的應稅貨物。
2、增值稅納稅申報所稱“應稅勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。
3、增值稅納稅申報所稱“應稅服務”，是指營業稅改征增值稅的應稅服務。
4、增值稅納稅申報所稱“按適用稅率計稅”、“按適用稅率計算”和“一般計稅方法”，均指按“應納稅額＝當期銷項稅額-當期進項稅額”公式計算增值稅應納稅額的計稅方法。
5、增值稅納稅申報所稱“按簡易辦法計稅”、“按簡易征收辦法計算”和“簡易計稅方法”，均指按“應納稅額＝銷售額×征收率”公式計算增值稅應納稅額的計稅方法。
6、增值稅納稅申報所稱“應稅服務扣除項目”，是指納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。
7、增值稅納稅申報所稱“稅控增值稅專用發票”，包括以下3種：
（1）增值稅防偽稅控系統開具的防偽稅控“增值稅專用發票”；
（2）貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統開具的“貨物運輸業增值稅專用發票”；
（3）機動車銷售統一發票稅控系統開具的稅控“機動車銷售統一發票”。
二、認真做好基礎性工作，避免申報不成功
1、稅種登記的初始核對：
根據現行增值稅政策，“應稅貨物”、“應稅勞務”的稅種登記為“增值稅”，“應稅服務”的稅種登記為“營改增增值稅”。如果稅種登記不完整或者錯誤，將無法進行正確申報。特別提醒：企業如果發生臨時性非主要業務稅種的業務活動、又無法正常開具相應發票或者進行納稅申報的，需與主管辦稅服務廳進行聯系，核實稅種登記情況，是否存在稅種登記不完整情況。
2、即征即退稅備案：
有按稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務和應稅服務的，必須到國稅機關辦理稅收優惠政策備案才能進行“即征即退貨物及勞務和應稅服務”的申報。
3、差額征稅備案：
一般納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的（即原來所稱的差額征稅，目前主要是財稅〔2013〕106號文件規定的情形），必須在首次申報前到國稅局辦理稅收優惠政策備案，沒有備案將無法申報。
4、稅收優惠政策備案：
納稅人按規定可以享受的稅收優惠政策（包括備案類和審批類）要及時辦理相應備案手續，否則可以引起無法正常申報。如：免稅項目未進行備案可能就無法填列在免稅項目中。
5、填表注意事項：
納稅申報表的填寫必須完整、正確。隨著金稅工程和網絡發票系統的不斷完善，信息化管理的不斷推進，在許多數據的采集和表際的對應取數上進行了自動化信息處理。但是，仍有許多項目是由納稅人進行人工計算填寫。因此，納稅人必須熟練、完整、正確地填寫納稅申報資料，不能習慣性地認為大多數數據會自動計算產生、輕易地點擊確認、嚴防申報數據不完整和發生申報錯誤。
免稅企業的增值稅一般納稅申報表怎么填寫填寫增值稅表，應該是本年累計數中繳納增值稅的部分。無論有無業務、或者有沒有開發票。都要按月填寫附表一和附表二，沒有內容可以填零表，但必須要填報
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
首先,我們需要根據出口業務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.
第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第四、免稅的第18欄--貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次.
注意,如果外貿企業出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務、不動產和無形資產銷售額欄次.
第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.
如果外貿企業出口的是服務,銷售額還要同時填寫在第9欄--"其中:跨境服務"欄次.
填寫完銷售收入,外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后,也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》待抵扣進項稅額的26欄--本期認證相符且本期未申報抵扣欄次.(應填寫26、27、28、35欄次,或者不在附表二體現)
最后,我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據,檢查無誤就可以提交申報了.
出口退稅需要哪些單據?
出口貨物退(免)稅,是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免征其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金(增值稅、消費稅).這是國際貿易中通常采用的、并為各國所接受的一種稅收措施,目的在于鼓勵各國出口貨物進行公平競爭
辦理出口退稅一般需要的資料有:
1、報關單:報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據
2、出口銷售發票:這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據
3、進貨發票:提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等
4、結匯水單或收匯通知書
5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單
6、有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等
7、產品征稅證明
8、出口收匯已核銷證明
9、與出口退稅有關的其他材料
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填?
一、主表第12項“進項稅額”欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據一般情況下應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”專欄本期發生數一致。
二、主表第14項“進項稅額轉出”欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發生數一致。 如發生的業務是內銷，獲取的進項可以作為進項抵扣稅金，如發生的業務是外銷則需作進項轉出。
三、附表二填寫
1、內銷貨物
（1）外貿企業購進內銷貨物取得的增值稅專用發票，按照規定的時限進行認證，并在認證的當月將申報抵扣的數據填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證按規定時限采集，并區別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。
法律主觀：
1、第一頁有填寫的警告和說明，要看清楚這些警告。2、下面的那面就時候要填上自己的身份信息，比如自己的名字和經營店的名字。還有就是最后寫下日期。3、社會信用代碼的填寫其實就是身份證填寫，這些內容都要和身份證上一樣。4、填寫具體經營場所位置的還有倉庫的位置，這些位置的都要精確到門牌號，房間號，這些都要和身份證內容一樣。5、主體業態和經營項目的填寫，注意的是在相應項目的方框中打鉤就是了。主體業態