外貿企業出口業務既要辦理出口退免稅申報，同時要進行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：
增值稅納稅申報表主表；
附表一；
附表二；
增值稅減免稅申報明細表。
下面我們用一個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫：
外貿企業A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發票；當期購進貨物取得增值稅專用發票共40張，金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？
首先，我們要根據出口業務所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細表。
第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。
注意，如果外貿企業出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。
第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿企業出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務欄次，填寫完銷售收入，外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在附表二待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。
最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據，檢查無誤后就可以提交申報了。這樣就完成外貿企業出口業務增值稅納稅申報表填寫了。
內容來源國家稅務總局廈門市稅務局，深空網整理發布。
根據《關于增值稅、消費稅稅收優惠及外貿企業納稅申報有關事項的通知》
（深國稅發〔2009〕163號）規定：外貿企業取得的用于出口退稅的增值稅專用發票，必須先按有關規定進行認證。
在進行增值稅日常納稅申報時，
將本期已認證的增值稅專用發票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。
如外貿企業前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三
部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的
貨物最終改為內銷，那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額，即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。
外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。
出口免稅增值稅申報表怎么填
答:外貿企業當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.同時需要填寫《增值稅減免稅申報明細表》二、"免稅項目""出口免稅"第8欄次.
出口退稅與免稅有哪些區別?
出口退稅與免稅有3個不同的區別
出口退稅和免稅的退稅方法是不一樣的,生產廠家需要的是免抵退稅,而外貿出口則是出口退稅,因此出口免稅是專為生產廠家所擬定的,而出口退稅是為外貿出口企業擬定的,雖然兩者皆是外貿單位,但是本質上是有所區別的.
免稅和出口退稅計算方法也是不一樣的,免稅是看留抵額和免抵退哪個金額小就選哪個,而外貿卻是依據進口成本X退稅率,因此依據貨物各異退稅率也不是一樣的.
貨物來歷各異,出產一定要是自產的,就是說如果你出產車輛,就必須全部配件及設備皆是自家全權生產方能申辦免稅,而外貿卻能從海外購買配件自家安裝之后出口到境外,退的是境外采購商品所發生的稅收.
有一個誤區要跟做外貿的朋友糾正一下的,多數朋友以為出口退稅后,就無需還這個退稅款了,這不是對的,簡單介紹一下出口退稅是怎樣的一種稅收方式.出口退稅歸于先繳稅,即是出口稅是出口單位一定要出的,而國家只是把這部分款退還你,讓你更好地去創造利潤,在等到你產品出口后,得到利潤后,還是要把退稅款還給國家的.
出口產品退稅:審查出口退稅,根本意義便是出口產品所產生的消費稅、增值稅等等為國家非常重要的稅收組成之一,出口退稅政策實際上是為了給出口企業減輕負擔,平衡國內商品的稅收壓力,加強國家商品在世界的競爭力,擴大出口創匯出口免稅:生產企業經過自家全權生產后進行出口,國家給出的免稅措施.
外貿企業免稅收入在增值稅申報表附表一填一行方法：
1、出口貨物開具的外銷發票張數、金額填入附表1第16欄"免稅貨物銷售額"。
2、主表第12項"進項稅額"欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額，該數據應與"應交稅金-應交增值稅"明細科目借方"進項稅額"專欄本期發生數一致。
你好! "一般納稅人發生出口業務,出口企業在進行增值稅納稅申報時,應按以下要求填報主表、附表1和附表2: 1
出口視同內銷征稅貨物銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”和第2欄“應稅貨物銷售額”,以及附表1第3欄“開具普通發票”中
同時,外貿企業應相應調減主表第8欄“免稅貨物及勞務銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”數據,生產企業應相應調減主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”
2
出口視同內銷征稅貨物按規定計提的銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發票”中
3
生產企業前期已按規定計算并已轉入成本科目的免抵退稅不得免征和抵扣稅額,經主管稅務機關批準從成本科目轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應在主表第14欄“進項稅額轉出”和附表2第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣進項稅額”作負數沖減
4
外貿企業前期已按規定計算并已轉入成本科目的征退稅率差及轉入應收出口退稅科目的金額,或者前期未作相關賬務處理的進項稅額,經批準轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應填報在主表第12欄“進項稅額”,以及附表2第11欄“期初已征稅款”中
并相應調減附表2第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”數據(25欄=23欄+24欄-11欄)
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