企業沒有進項發票，企業稅務籌劃方向
遇到以上情況，通常沒有企業愿意承擔如此高的稅收負擔。
所以企業可以考慮以下稅收籌劃方向：
1)盤點企業自身業務情況和財稅情況
作為一般納稅人企業，需要有與之相稱的財稅管理能力。如果企業不能完成業務目標，且人才資源也不能跟上，那么就要考慮是否應該繼續維持一般納稅人的身份。 業務若快速增長，財稅管理卻難以跟上，就應當考慮聘用專業人員加強企業財稅管理。
2)考慮供應商的情況
根據供應商的不同，企業也會做出不同的規劃安排。 對規模較大的供應商，企業要嚴格制定財稅規范，必須取得相關憑證；對不符合要求的供應商，企業應該進行再篩選；對一小部分情況特殊的供應商，如需要就地取材，就應該提前估算價格，進行協商，同時保留好原始發票。
3)是自身企業實際情況而定
企業進行稅務籌劃也要考慮自己的實際情況，是否有改善的余地。 例如，是否需要改變一般納稅人或小規模納稅人的身份，是否需要進行業務拆分，是否需要改變上游供應鏈等。
4)合理利用區域性稅收優惠政策
現在全國各地，都有很多有稅收優惠政策的稅收洼地，稅收壓力大的企業可以根據自身業務情況入駐合適的稅收優惠園區，享受該地的稅收優惠政策，不僅受地方政府政策支持，還能合理合法減輕企業稅收壓力。
稅收洼地具體政策內容如下：
1.一般納稅人企業，可以享受企業所得稅、增值稅，地方留存基礎：75%-90%的比例返還；
2.一般納稅人企業，可以申請所得稅核定征收，核定稅率3.5%；
3.個人獨資企業（山東、浙江、江西、湖南、福建、河南等地），核定所得稅征收，增值稅、附加稅、所得稅，綜合稅率0.5%-3.16%；
4.重慶園區，個人獨資企業，核定征收，綜合稅率1.5%；
5.總部經濟招商模式，沒有地域限制，不用企業實體入駐經營，全國各地的企業都可以享受！
對于增值稅稅收壓力大的企業，可以考慮有限公司（一般納稅人）返稅的方式；
所得稅稅收壓力大的企業，可以考慮個人獨資企業或自然人代開的方式解決。
具體情況具體分析，為了更好地為企業進行稅收籌劃，減輕稅收壓力，還需按企業實際情況而定。
企業如果能掌握核心技術就具有了核心競爭力，就能走的更遠，而為了鼓勵創新，國家出臺了一系列為科技型企業減稅的政策，引導社會科技創新蓬勃發展。如高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅，相當于企業所得稅減負40%。
今年又將這一利好擴大范圍，5月底，財政部、稅務總局等五部門聯合發布財稅〔2018〕44號文，明確規定自2018年1月1日起，在全國范圍內，對經認定的服務貿易類技術先進型服務企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。
此外，科技型中小企業也有減稅利好政策，那就有企業向我們買粉絲，這三種企業的稅收優惠有什么區別？我怎么做能夠進一步節稅呢？
1、高新技術企業稅收優惠：
前文講過：
關于認定細則今天就不多講。
企業獲得高新技術企業資格后，自高新技術企業證書注明的發證時間所在年度起申報享受稅收優惠，并按規定向主管稅務機關辦理備案手續。
企業的高新技術企業資格期滿當年，在通過重新認定前，其企業所得稅暫按15%的稅率預繳，在年底前仍未取得高新技術企業資格的，應按規定補繳相應期間的稅款。
稅收減免額上不封頂。
2、科技型中小企業稅收優惠：
科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2017年1月1日至2019年12月31日期間，再按照實際發生額的75%（其他企業50%）在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%（其他企業150%）在稅前攤銷。
稅收減免額上不封頂。
3、技術先進型服務企業優惠有：
在現行企業所得稅優惠政策體系下，技術先進服務企業有兩種類型，一種是從事服務外包的技術先進型服務企業，還有一種是從事服務貿易的技術先進型服務企業。
對經認定的技術先進型服務企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。
經認定的技術先進型服務企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
在享受以上稅收優惠之后，怎么做能進一步節稅呢？依法誠信納稅是納稅人的義務和覺悟，企業避稅方式有很多，然而合理報稅才是企業節稅、避稅的蕞佳選擇。今天在這里就為大家推薦一個合理合法的稅收洼地政策，只要將企業注冊在有優惠政策的稅收洼地(注冊式，不用實地辦公)，兩種方式：
a、有限公司(一般納稅人)：增值稅根據地方財政所得部分的50%-80%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的70%-90%予以財政扶持獎勵,特大企業一事一議,蕞高可獲獎勵90%。
b、個人獨資企業或者合伙企業：這種方式是對于缺乏成本或無法取得進項的企業，可以注冊成個人獨資企業或合伙企業對所得稅進行核定征收，所得稅稅率可降低至2%，綜合稅負3.16%以內，通過納稅籌劃解決企業成本、個人所得稅、分紅等問題。比如開票300萬，只需納稅8萬左右即可完稅。
“宏觀經濟政策”（macroe買粉絲nomicpolicy）.是指國家或政府有意識有計劃地運用一定的政策工具，調節控制宏觀經濟的運行，以達到一定的政策目標。
宏觀經濟政策工具是用來達到政策目標的手段。在宏觀經濟政策工具中，常用的有需求管理、供給管理、國際經濟政策。
1、需求管理
需求管理是指通過調節總需求來達到一定政策目標的宏觀經濟政策工具。它包括財政政策和貨幣政策。需求管理政策是以凱恩斯的總需求分析理論為基礎制定的，是凱恩斯主義所重視的政策工具。 需求管理是要通過對總需求的調節，實現總需求等與總供給，達到既無失業又無通貨膨脹的目標。它的基本政策有實現充分就業政策和保證物價穩定政策兩個方面。在有效需求不足的情況下，也就是總需求小于總供給時，政府應采取擴張性的政策措施，刺激總需求增長，克服經濟蕭條，實現充分就業；在有效需求過度增長的情況下，也就是總需求大于總供給時，政府應采取緊縮性的政策措施，抑制總需求，以克服因需求過度擴張而造成的通貨膨脹。
2、供給管理
供給學派理論的核心是把注意力從需求轉向供給。供給管理是通過對總供給的調節，來達到一定的政策目標。在短期內影響供給的主要因素是生產成本，特別是生產成本中的工資成本。在長期內影響供給的主要因素是生產能力，即經濟潛力的增長。供給管理政策具體包括控制工資與物價的收入政策、指數化政策、人力政策和經濟增長政策。 1）收入政策。收入政策是指通過限制工資收入增長率從而限制物價上漲率的政策，因此，也叫工資和物價管理政策。之所以對收入進行管理，是因為通貨膨脹有時由成本（工資）推進所造成的（參見成本推進的通脹）。收入政策的目的就是制止通貨膨脹。它有以下三種形式：一是工資與物價指導線。根據勞動生產率和其他因素的變動，規定工資和物價上漲的限度，其中主要是規定工資增長率。企業和工會都要根據這一指導線來確定工資增長率，企業也必須據此確定產品的價格變動幅度，如果違反，則以稅收形式以示懲戒。二是工資物價的凍結。即政府采用法律和行政手段禁止在一定時期內提高工資與物價，這些措施一般是在特殊時期采用，在嚴重通貨膨脹時也被采用。三是稅收刺激政策。即以稅收來控制增長。 2）指數化政策。指數化政策是指定期地根據通貨膨脹率來調整各種收入的名義價值，以使其實際價值保持不變。主要有：一是工資指數化。二是稅收指數化。即根據物價指數自動調整個人收入調節稅等。 3）人力政策又稱就業政策。是一種旨在改善勞動市場結構，以減少失業的政策。主要有：一是人力資本投資。由政府或有關機構向勞動者投資，以提高勞動者的文化技術水平與身體素質，適應勞動力市場的需要。二是完善勞動市場。政府應該不斷完善和增加各類就業介紹機構，為勞動的供求雙方提供迅速、準確而完全的信息，使勞動者找到滿意的工作，企業也能得到其所需的員工。三是協助工人進行流動。勞動者在地區、行業和部門之間的流動，有利于勞動的合理配置與勞動者人盡其才，也能減少由于勞動力的地區結構和勞動力的流動困難等原因而造成的失業。對工人流動的協助包括提供充分的信息、必要的物質幫助與鼓勵。 4）經濟增長政策。主要有：一是增加勞動力的數量和質量。增加勞動力數量的方法包括提高人口出生率、鼓勵移民入境等；提高勞動力質量的方法有增加人力資本投資。二是資本積累。資本的積累主要來源于儲蓄，可以通過減少稅收，提高利率等途徑來鼓勵人們儲蓄。三是技術進步。技術進步在現代經濟增長中起著越來越重要的作用。因此，促進技術進步成為各國經濟政策的重點。四是計劃化和平衡增長。現代經濟中各部門之間協調的增長是經濟本身所要求的，國家的計劃與協調要通過間接的方式來實現。
電子產品增值稅征收率17%，出口退稅率為13%。
提高出口退稅率的商品：
一、將部分紡織品、服裝、玩具出口退稅率提高到14%。
二、將日用及藝術陶瓷出口退稅率提高到11%。
三、將部分塑料制品出口退稅率提高到9%。
四、將部分家具出口退稅率提高到11%、13%。
五、將艾滋病藥物、基因重組人胰島素凍干粉、黃膠原、鋼化安全玻璃、電容器用鉭絲、船用錨鏈、縫紉機、風扇、數控機床硬質合金刀、部分書籍、筆記本等商品的出口退稅率分別提高到9%、11%、13%。
六、以上調整自2008年11月1日起執行。具體執行時間，以"出口貨物報關單(出口退稅專用)"海關注明的出口日期為準。