單在電子口岸網上申報核銷后去外匯管理局現場核銷。 9.核銷后，將相關核銷數據向國稅局申報。 10.將數據輸入國稅的電子申報盤片，制作軟盤，等待國稅局通知。 11.帶書面單據：報關單，外銷發票（自己制作），核銷單，繳款專用書，增殖稅發票，現場辦理。 12.確認后退稅。我司確認為報關單上的FOB金額為USD：1075.96，退稅為：RMB：1025.92（15%退稅率）（6839.48*0.15=1025.92）
問題九：貿易公司做賬，退稅部分怎么處理，詳細內容如下！ 10分 購入的進項稅一部分用來退稅，一部分轉讓成本，就沒有剩余了！假如購入17%的進項稅170，2.應收出口退稅是退進項的比例13%退130的：借：其他應收款130 貸：應交稅費-出口退稅 130；.結轉不可退稅部分就是剩余的4%：借：主營業務成本40 貸：應交稅費-進項轉出40。 兩項相加增值稅余額為0.
問題十：生產企業和外貿的退稅 區別 我們曾經整理過生產型企業和外貿企業退稅的比較，有解釋，有實例分析，可提供你看下：
出口貨物退（免）稅的計算，由于出口企業類型的不同，增值稅分別有以下三種計算方法：即退（免）稅、免抵退稅、免稅。消費稅有兩種計算方法：即退稅和免稅。
一、出口貨物退免稅辦法
外貿企業以及實行外貿企業財務制度的工貿企業、企業集團等被認定為增值稅一般納稅人的出口企業，包括有進出口經營權的流通型企業，這些以采購貨物出口為特點的企業實行增值稅退（免）稅辦法，即對銷項免稅，進項稅額退稅。
1、外貿企業出口貨物增值稅的計算應依據購進出口貨物增值稅專用發票上所注明的進項金額和退稅率計算。
應退稅額=出口貨物的進項金額×退稅率
對出口貨物的庫存和銷售均采用加權平均價格的企業，也可按適用不同稅率的貨物分別依下列公式計算：
應退稅額=出口貨物數量×加權平均進價×退稅率
2、外貿企業從小規模納稅人購進持普通發票特準退稅的抽紗、工藝品等十二類貨物，應將普通發票上價稅合計的銷售額先換算成不含稅價格，然后據以計算出口貨物退稅額。
計算公式： 普通發票所列
退稅額= （含增值稅）÷（1+征收率）×退稅率
銷售金額
二、 出口貨物免抵退稅辦法
根據財政部、國家稅務總局財稅字〖1997〗50號文件規定，凡具有進出口經營權的生產企業自營出口或委托出口的自產貨物，除另有規定者外，一律實行“免、抵、退”稅收管理辦法。2002年實行免抵退稅的企業范圍又進一步擴大，財稅[2002]7號規定，所有增值稅一般納稅人生產企業委托或自營出口自產貨物，除另有規定者外，增值稅一律實行免抵退稅管理辦法。
現行免抵退稅辦法是：實行“免、抵、退”稅辦法的“免”稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免征本企業生產銷售環節增值稅；“抵”稅，是指生產企業出口的自產貨物所耗用原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；“退”稅，是指生產企業出口自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的稅額部分予以退稅。
有關計算公式：
1、當期應納稅額的計算：
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額 ―（當期進項稅額 ―
當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）
2、免抵退稅額的計算
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率 ― 免抵退稅抵減額
3、 免抵退稅抵減額 =免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 （對一般貿易來說因為沒有進料加工購進材料所以“免抵退稅抵減額”為0，可以不計）
（1）如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則
當期應退稅額= 當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額 ― 當期應退稅額
（2） 如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
4、免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算
免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率―出口貨物退稅率）― 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率―出口貨物退稅率）
三、 出口貨物免稅辦法
被認定為增值稅小規模納稅人的對外貿易經營者出口貨物，免征增值稅。
免稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×增值稅征收率
第五節 出口貨物退（免）稅的申報
出口貨物退（免）稅申報，是企業出口或......>>
首先，外貿中的裝箱單指載明貨物信息、種類、數量等內容的單據，其大體內容和商業發票（買粉絲mercial invoice）保持一致。
其次，裝箱單通常情況下和商業發票作為同一套材料，都是由賣家出具，在貨物托運裝船取得海運提單后，隨提單一并交付買家。
另外，如果外貿用信用證（letter of credit）支付的，通常信用證議付條件里包含了已裝船清潔提單、商業發票、裝箱單等材料，裝箱單就隨著上述材料交給議付行即可。
拓展資料：
外貿公司(Foreign Trading Company)是指有對外貿易經營資格的貿易公司，它的業務往來重點在國外，通過市場的調研，把國外商品進口到國內來銷售，或者收購國內商品銷售到國外，從中賺取差價。
外貿公司做一些沒有進出口權單位的進出口代理，收取代理費。 這一系列貿易活動首先是要在有進出口權的前提下才能進行，整個過程中要通過的環節一般是海關、商檢、銀行、外管局、退稅科、國稅、政府主管部門等。
常見陷阱：
外貿公司應警惕信用證“陷阱”
外貿公司在代理進出口貿易時應該多加注意，盡量預防信用證“陷阱”，防范可能出現的信用證詐騙。
1、外貿公司要慎重選擇貿易伙伴。外貿公司接受代理進出口委托時，必須嚴格審查委托人和外商的資信。在尋找貿易伙伴和貿易機會時，應盡可能通過正式途徑來接觸和全面了解客戶，摸清對方真實背景及信譽度，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。
2、嚴格審查信用證的內容。堅決不接受無法或難以執行的“軟條款”，否則，主動權就完全掌握在外商的手中了。同時，外貿公司在與外商簽約時，應平等、合理、謹慎地確立合同條款，如“預付履約金、質保金、傭金和中介費”等條款要嚴加審查和判斷，以免誤中圈套。
3、在開出信用證時，應視外貿背景、對方商業信譽等具體情況。充分估計到貿易風險程度而收取相應的信用證保證金，信用證也應是遠期或可撤消信用證為妥，以降低貿易風險。
4、付款方式盡量做到每單及時結清，避免“一單壓一單”。（即在第二批貨物到貨時，才付第一批的貨款付款），否則容易出現經濟糾紛和其他意外情況。
5、外貿公司在開證、報關、提貨、發貨等環節上要嚴格把關。不能“只管開證和收取代理費”，對其他環節不聞不問。特別要注意在信用證隨單據的流轉中可能會出現的漏洞，克服“正本提單在手，萬事大吉”的麻痹思想。
6、外貿公司在對外貿易中，對本公司業務員要嚴格管理。嚴格執行有關規章制度，發現問題及時整改，以堵塞漏洞，防患于未然。
外貿企業需要上什么稅？
一、國稅的稅種：1、增值稅：一般來說純外貿而且可以退稅的一般納稅人企業不用繳，除非發生不予退稅的轉內銷行為；2、企業所得稅：按照現行《中華人民共和國企業所得稅法》的規定。企業所得稅稅率為25% ，符合條件的小型微利企業，經主管稅務機關批準，企業所得稅稅率減按20%。
企業所得稅的征收方式，分為兩種，一是查賬征收，另一是核定征收；
a、查賬征收的，應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率（25%）計算繳納
應納稅所得額=收入-成本（費用）-稅金+營業外收入-營業外支出+（-）納稅調整額
b、核定征收的，應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。二、地稅的稅種：
1、營業稅：發生營業稅應稅行為的要繳營業稅2、城市維護建設稅：按應交增值稅、營業稅的以下比例繳納，如果不繳納增值稅、營業稅也無需繳納城建稅。
納稅人所在地在市區的，稅率為7％；
納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5％；
納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1％。
2、教育費附加：與城建稅稅基相同，適用費率3%。
3、代扣代繳個人功得稅，按照工資薪金收入扣除“五險一金”減除費用扣除標準2000元后的余額后，作為應納稅所得額，適用5%-45%的超額累進稅率計算繳納。
4、印花稅：有13個稅目。一般企業常用的有：
a、營業帳簿 （1）記載資金的帳簿，按實收資本與資本公積總額萬分之五貼花；（2） 其他帳簿按件貼花五元貼花 。
b、購銷合同包括供應、預購、采購、購 銷結合及協作、調劑 、補償、易貨等合同 按購銷金額萬分之三貼花 。
c、借款合同:包括銀行及其他金融組織和借款 按借款金額萬分之零點五貼花；
d、財產保險合同 包括財產、責任、保證、信用用等保險合同 按保險費金額千分之一貼花 ；
e、財產租賃合同 包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機 械、器具、設備等 按租賃金額千分之一貼花。稅額不足一元的按一元貼花。
5、另外，如果你公司有應稅房產、土地、車船還要繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。三、與一般內銷企業應繳納的稅種的區別：一般來說沒什么大的區別，只要發生應稅行為的應該都有。
貿易型的公司主要要交哪些稅？各交多少？
貿易公司主要是交增值稅（銷售），在國稅交。小規模納稅人（年銷售收入80萬元以下），增值稅額=開票金額/1.03*0.03
另外還有在地稅交的城建稅和教育費附加，是按照繳納的增值稅額乘以相應的稅率計算的。地稅還會有印花稅，主要是銷售合同方面的，按照合同記載的金額乘以萬分之三計算。
至于所得稅，如果是你申報A類表（查賬征收），是按照利潤乘以稅率（25%或者20%-小型微利企業）計算。或者是B類（核定征收），是按照收入額乘以核定征收率再乘以稅率（25%)計算的
進出口貿易公司一般要交哪些稅
增值稅及附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）
外貿公司跟內貿公司一樣，凡是公司都是要交稅的，主要稅種有：
1、增值稅，賣給外國人的貨物的增值稅是退的，賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。
2、所得稅：企業所得稅、個人所得稅
3、地方稅主要有：城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅，公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅，
4、社會保險費
外貿公司都要交哪些稅是什么
進口涉及哪些費用