本表第31項“④本期繳納欠繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。
（四十五） 本表第32項“期末未交稅額（多繳為負數）”欄數據，為納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。
（四十六） 本表第33項“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數據，為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。
（四十七） 本表第34項“本期應補（退）稅額”欄數據，為納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。
（四十八） 本表第35項“即征即退實際退稅額”欄數據，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優惠政策規定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。
（四十九） 本表第36項“期初未繳查補稅額”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補稅額”。該數據與本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數）”欄數據之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致。“本年累計”欄數據應填寫納稅人上年度末的“期末未繳查補稅額”數。
（五十） 本表第37項“本期入庫查補稅額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：1、按適用稅率計算并實際繳納的查補增值稅款；2、按簡易征收辦法計算并實際繳納的查補增值稅款。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。
（五十一） 本表第38項“期末未繳查補稅額”欄數據，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。該數據與本表第32項“期末未繳稅額（多繳為負數）”欄數據之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。
（本表第36項、第37項、第38項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）
1、本月認證發票份數、金額、稅額填入增值稅申報表附表（二）的第2欄“其中： 本期認證相符且本期申報抵扣”；
2、上月待抵扣進項稅額填入增值稅申報表附表（二）的第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”；第2欄和第3欄合計為第1欄“（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發票”
3、如果當期沒有其他抵扣項目，那么第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”就是第1欄數據。
你說的25欄數據是自動生成的。。我都不去關注。。直接看最后一行的數據跟我自己統計的數據是否一致。。不一致一定要找出原因。。不然，不是多交就是少交
這中間的很多欄，都是稅控設置的上下月份稅費的勾稽關系
你也可以當作是提醒自己。。留意申報成功后，是否扣了這些稅費
一般納稅申報表的本年累計數是自動生成的，不需要填寫。不自動生成的話第18欄“實際抵扣稅額”是指你的進項稅額抵扣的總數，“應納稅額”指銷項稅減進項稅總數。象你的情況19欄根24欄數據一致。
增值稅納稅申報表(國家稅務總局官方網站的“資料下載”：:買粉絲tax.買粉絲./n8136506/n8136563/n8136841/n9947898/n9980852/index.
打字不易，如滿意，望采納。
免稅企業賣舊設備也應該繳納增值稅的，申報表應該填在：簡易計稅辦法計算的應納稅額欄中，同時附表一也要進行相應填報。
1.免稅企業免稅是只特定行業，但買舊設備應該交稅，是根據下列規定：財稅[2008]170號《財政部 國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》第四條：
自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產（以下簡稱已使用過的固定資產），應區分不同情形征收增值稅：
（一）銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅；
（二）2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產，按照4%征收率減半征收增值稅；
（三）2008年12月31日以前已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以前購進或者自制的固定資產，按照4%征收率減半征收增值稅；銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅。
本通知所稱已使用過的固定資產，是指納稅人根據財務會計制度已經計提折舊的固定資產。
2.上述規定沒有對免稅企業有特別規定，所以免稅企業賣舊設備應該交稅。
主表的第16項是稽查查補的偷漏稅款額，附表一6項是調整稅負補交的稅款，不是一回事的。
外貿企業用于退稅的專票應該在認證后填寫在附表二的第26、27欄，等正式申請退稅后再填寫在第28欄抵消。
外貿企業，采用免退辦法辦理出口退稅，根據財稅2012 39、國稅公告2012 24號的要求，已申報抵扣的發票不得作為退稅憑據，即不得“一票兩用”。那么外貿企業對于用于退稅發票的進項稅額如何處理呢？
實務中有兩種處理方式：
一是大部分地區采用的待抵扣處理，即認證后發票金額和進項稅額填列在附表二第26、27欄，等正式申報退稅后再通過第28欄抵消；二是上海、河北、陜西等地區所采用的先抵扣再轉出的辦法。
一、待抵扣處理
對于外貿企業退稅的進項稅額通過待抵扣處理，原國稅函2008 1075號文是有明確的規定的，即因按照稅法規定暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣，包括外貿企業購進用于進出口的貨物。該文被在2016年發布的國稅公告2016 34號廢止掉了。
現在我們對增值稅申報表的填寫是按國稅公告2016 13號的規定填寫申報表的：第26欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發票情況。那么外貿企業取得用于退稅的專票是不是按稅法規定不允許抵扣的呢？顯而易見是屬于的，財稅2012 39號要求外貿企業應單獨核算出口貨物的庫存和進項稅，若購進時無法確認是否用于出口的，也暫按出口貨物核算；同時國稅公告2012 24號規定，已申報抵扣的發票不得辦理退稅。也就是說，出口退稅政策已經規定了外貿企業用于退稅的進項是不能抵扣的(除非購進時就知道該業務是內銷，或是直接視同內銷征稅的，那么可以直接認證抵扣，其他情況則需要開具《出口貨物轉內銷證明》來抵扣原未抵扣的進項稅)
您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?
1、要選不允許抵扣
2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目，即第24欄
3、賬上這部分稅額，你要分別處理，13%退稅部分直接做應收出口退稅，4%不得抵扣也不得退稅的，計入主營業務成本。
外貿企業出口退稅申報流程（出口金額怎么填寫）報關單上的金額 最后以電子口岸上的數據為準
請問：出口退稅申報中，增值稅錄入信息怎么填寫增值稅報表信息讀入出口退稅系統里面，對于不得抵扣欄的金額，應該按實際的數額填寫 。
求問外貿企業收到出口退稅，如何進行帳務處理及增值稅申報表填列？貿易公司出口帳務處理一般不采用免抵退稅法，可按以下分錄進行處理
借：應收賬款、銀行存款等
主營業務成本 （不退稅部分）
應收補貼款 （退稅部分）
貸:應交稅金-應交增值稅
主營業務收入
買入時按正常進貨處理就行。算利潤，要給定利率才行。
請問各位:外貿企業出口退稅怎么計算及申報?簡單的說
退稅金額按：取得進貨增值稅專用發票上面載明的不含稅價×退稅率（按HS編碼，國家稅務總局網站退稅率查）
申報：主管稅務機關有主管退稅的專管員，現在很多地方都實行了網上申報。
再請問：出口退稅增值稅申報表和每月初稅務的增值稅申報，在什么情況下填寫“免抵退應退稅”一欄？
我們是生產性出口企業:
你說的退稅增值稅申報表應該是退稅申報資料里的匯總表吧!匯總表里的免抵退應退稅額為當月申報的退稅額;報稅務的增值稅申報表“免抵退應退稅額”填寫的是你上月申報的退稅額.它們肯定是不一樣的.如果你說每月都有退稅而兩個增值稅申報表卻沒有我認為那是不可能的!
外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫外貿企業出口退稅申報系統10.0版里，進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數字。
如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。
外貿企業出口退稅申報系統里的出口明細填寫里的出口進貨金額與增值稅發票上的金額不一致 要怎么辦按發票金額 可以手動修改
外貿企業出口退稅企業的成本什么時候結轉呢？出口時間與申報出口退稅時間不一致的時候呢？出口退稅的申報時間肯定在出口時間之后，結轉成本要在你確認收入的當月結轉成本。
急！無錫外貿企業出口退稅申報軟件的問題~撤銷正式申報以后，把需要修改好的再重新生成申報盤，然后再重新申報一次就可以了。
1、出口退稅怎么進行填寫增值稅申報表。
1、出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然后填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；
2、如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

(1)生產企業出口退稅怎么填申報表擴展資料
填寫要求
4.本表“本期”中的有關欄次按下列要求填寫：
（1）“本期發生額”欄，應根據購進貨物或應稅勞