風險。近年來打包貸款盛行，給進出口商帶來了許多便利，但如果進出口商串通起來，合謀欺騙銀行，則這種融資方式也給銀行帶來許多麻煩。如某外商向其在國內投資的中外合資企業購貨，開出一張約50萬美元的即期信用證，中外合資企業憑信用證向議付銀行申請打包貸款，用以購買原料后投產。信用證到期時供貨方卻未出貨。原來外商并不要貨，只是由于該企業資金緊張，貸款無門，假借信用證內外勾結來獲取貸款，象這類進出口商串通一氣，騙取銀行借款，到期不還的情況也把銀行拖入大量債務糾紛之中。

(3)進出口雙方合謀欺詐給銀行帶來風險，如牟其中勾結海外不法商人利用遠期信用證進行融資詐騙。

三、信用證風險的防范措施

信用證決不是一種無懈可擊的支付方式，銀行信用不可能完全取代商業信用，也不可能完全避免商業風險，必須注意對信用證項下風險的防范。

1．加強信用風險管理，重視資信調查。外貿企業應建立客戶信息檔案，定期或不定期客觀分析客戶資信情況。在交易前通過一些具有獨立性的調查機構仔細審查客戶的基本情況，對其注冊資本、盈虧情況、業務范圍、公司設備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經營作風和過去的歷史等等，進行必要的調查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿易伙伴。在交易中，經常與業務員溝通交流，對業務員在交易過程中產生的疑點、難點問題給予指導幫助。交易后以應收未收帳作為監控手段，防止壞帳的產生，這樣，可以可能地避免風險，為業務的順利進行起到推波助瀾的作用。

3．信用證業務的特點決定了單據對整筆業務完成的重要性。“單單相符，單證相符”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結算的基礎。作為進口方，可在信用證中加列自我保護條款，可要求出口商提供由權威機構(如SGS等)出具檢驗證書，也可派人親自驗貨并監督裝船，以保證獲得滿意的進口貨物。另外，作為受益人，加強催證、審證、改證工作，認真審核信用證，仔細研究信用證條款可否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過程中，必須嚴格遵守“單單相符，單證相符”原則，以防產生不符點，影響安全收匯。

4．開證行應認真審查開證申請人的付款能力，嚴格控制授信額度，對資信不高的申請人要提高保證金比例，落實有效擔保。通知行應認真核對L/C的密押或印簽，鑒別其真偽。議付行應認真仔細審核議付單證，確保安全及時收匯。

總之，信用證作為國際結算的主要方式，給了買賣雙方更大的安全保障。但在具體信用證業務操作中，要清醒地認識到信用證中可能存在的風險，增強風險防范意識，預防在先，以利業務的順利進行，避免不必要的損失。