一般納稅人企業，銷售自產的稻谷，大米增值稅稅率為零
銷售非自產的稻谷，大米增值稅稅率為9%
納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為9%，農產品（含糧食）、自來水、暖氣、石油液化氣、天然氣、食用植物油、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭制品、食用鹽、農機、飼料、農藥、農膜、化肥、沼氣、二甲醚、圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物
1.增值稅
A.增值稅納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人，開票金額分為含稅和不含稅，我們均設為不含稅金額。
B.小規模納稅人：102*0.03=3.06萬
一般納稅人：在取得100萬的增值稅專用發票情況下102-100=2*0.17=0.34萬
2.城建教育附加=增值稅*10%（8%或6%），按區域不同。
3.印花稅，按照合同金額的萬分之3繳納，（103+100）*萬分之三=609
4.企業所得稅=收入-成本-費用，不考慮其他費用，為（102-100）萬-609元約等于2*0.25=0.5萬
主要稅種如上。
個人意見，僅供參考
法律分析：如果是農業生產者自產自銷的大米是免征增值稅的。如果是購進之后再銷售的大米是不免征增值稅的。一般納稅人單位購進之后再銷售的大米是按低稅率執行,按9%的稅率計算納稅,而不是免稅。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第十五條 下列項目免征增值稅：
（一）農業生產者銷售的自產農產品；
（二）避孕藥品和用具；
（三）古舊圖書；
（四）直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；
（五）外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備；
（六）由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；
（七）銷售的自己使用過的物品。
除前款規定外，增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅項目。
法律分析：國稅地稅都要交。國稅：增值稅（銷售額*13%,如果大米是朋友自產，免稅），如果非個體戶或個人獨資、合伙企業，要交企業所得稅（利潤調整后的應納稅所得額*20%，前提是已向稅務局申請小型微利企業并獲得批準，否則按25%的稅率繳納）地稅：與增值稅對應的城市維護建設稅（增值稅額*7%），教育費附加（增值稅額*3%），有可能有車船使用稅，印花稅。要代扣代繳個人所得稅。
法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》 第三十一條 納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限，繳納或者解繳稅款。 納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月。
一般納稅人農業生產企業銷售自己生產的稻谷、大米為增值稅免稅產品，稅率為零；銷售從其他農業生產者購買來的產品的，稅率為13%