其實,對于內外兼營的公司,我建議內外分開核算.也就是,稅金不要混合在一起,這樣處理很方便的.要是還想納稅籌劃,我建議留言,我們下來討論.
外銷業務申報出口退稅.
也就是收到增值稅發票,根據退稅率提取出口退稅,剩余部分全部轉入成本.
內銷部分,根據進銷的差額交納稅款.
本月是銷項大于進項,再和上月留抵向加減就會知道你們應該交納多少稅款了.
地稅是根據主稅(增值稅,營業稅)的金額大小,交納.主要有:城建稅7%
教育附加3%
還有你們當地的費用,比如我們這里有河道管理基金,物價調控基金等.
外銷業務憑證,是你做帳的依據,需要根據比如報關單,提單做銷售的.
報稅資料,和平時沒有區別的.唯一的一點,就是外銷的發票只認證,不抵扣.
法律主觀：
對于出口退稅來說，出口退稅他再退還稅務以后還需要進行一個賬務的處理，對于賬務來說，賬務他需要對相應的賬務進行相應的計算，然后符合賬務處理的一個流程和要求。一、出口退稅賬務處理難嗎出口退稅只是會計師事務所稅務部分的一個業務線間接稅（增值稅、營業稅、關稅）的增值稅的一部分，主要做的是增值稅出口退稅的申請。主要形式應該是代理，沒有出口退稅審計這一說。《出口貨物退（免）稅管理辦法》十一、出口企業應持對外貿易經濟合作部及其授權單位批準其出口經營權的批件和工商營業執照于批準之日起三十日內向所在地主管退稅業務的稅務機關辦理退稅登記證（見附件一）。過去已辦理退稅登記的出口企業在本辦法下達后三十日內按新的規定重新認定。未辦理退稅登記或沒有重新認定的出口企業一律不予辦理出口貨物的退稅或免稅。出口企業如發生撤并、變更情況，應于批準撤并、變更之日起三十日內向所在地主管出口退稅業務的稅務機關辦理注銷或變更退稅登記手續。十二、出口企業應設專職或兼職辦理出口退稅人員（以下簡稱辦稅員），經稅務機關培訓考試合格后發給《辦稅員證》。沒有《辦稅員證》的人員不得辦理出口退稅業務。企業更換辦稅員，應及時通知主管其退稅業務的稅務機關注銷原《辦稅員證》。凡未及時通知的，原辦稅員在被更換后與稅務機關發生的一切退稅活動和責任仍由企業負責。十三、出口企業應在貨物報關出口并在財務上作銷售處理后，按月填報《出口貨物退（免）稅申報表》（見附件二），并提供辦理出口退稅的有關憑證，先報外經貿主管部門稽核簽章后，再報主管出口退稅的稅務機關申請退稅。二、出口退稅需要哪些單據1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4、結匯水單或收匯通知書。5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。
法律客觀：《海關進出口貨物減免稅管理辦法》
第五條
有下列情形之一，主管海關不能在本條第一款規定期限內出具確認意見的，應當向減免稅申請人說明理由：
（二）需要對貨物進行化驗、鑒定等，以確定其是否符合有關進出口稅收優惠政策規定的。
有本條第二款規定情形的，主管海關應當自情形消除之日起10個工作日內，出具進出口貨物征稅、減稅或者免稅的確認意見，并制發《征免稅確認通知書》。
只要自己有信心，沒有什么是做不了的。只是要補充一下相關出口退稅知識，下面是一些教程及總結，有點多希望有幫助：
一、出口貨物退（免）稅概述
（一）出口貨物退（免）稅的基本概念
出口貨物退（免）稅是指在國際貿易業務中，對報關出口的貨物退還在國內各生產環節和流轉環節按稅法規定已繳納的增值稅和消費稅，或免征應繳納的增值稅和消費稅。它是國際貿易中通常采用并為世界各國普遍接受的、目的在于鼓勵各國出口貨物公平競爭的一種稅收措施。
（二）出口貨物退（免）稅的基本要素
出口貨物退（免）稅的基本要素包括：退（免）稅范圍、稅種、稅率、計稅依據、期限、地點、預算級次等。
1.出口貨物退（免）稅的企業范圍：
（1）經國家商務主管部門及其授權單位批準的有進出口經營權的外貿企業；
（2）經國家商務主管部門及其授權單位批準的有進出口經營權的自營生產企業和生產型集團公司；
（3）外商投資企業；
（4）委托外貿企業代理出口的企業；
（5）特準退（免）稅企業。
2.我國現行出口貨物退（免）稅的貨物范圍主要是報關出口的增值稅、消費稅應稅貨物。
（1）一般退（免）稅貨物范圍（應具備四個條件）；
一是必須是屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物
二是必須是報關離境的貨物
三是必須是在財務上作銷售處理的貨物
四是必須是出口收匯并已核銷的貨物
（2）特準退（免）稅貨物范圍：關注列舉項目P157
（3）出口免稅貨物；關注列舉項目P157
（4）不予退（免）稅的出口貨物：關注列舉項目P158
【例題•單選題】（2008年）下列出口貨物，可享受增值稅“免稅并退稅”待遇的有（）。
A.加工企業來料加工復出口的貨物
B.對外承包工程公司運出境外用于境外承包項目的貨物
C.屬于小規模納稅人的生產性企業自營出口的自產貨物
D.外貿企業從小規模納稅人購進并持有普通發票的出口貨物
[答疑編號1750021101]
『正確答案』B
『答案解析』加工企業來料加工復出口的貨物，免稅不退稅；屬于小規模納稅人的生產性企業自營出口的自產貨物，免稅不退稅；外貿企業從小規模納稅人購進并持有增值稅專用發票的出口貨物才享受免稅并退稅政策。
【例題•多選題】（2009年）根據增值稅現行規定，下列企業可享受出口貨物退（免）稅政策的有（）。
A.經國家商務主管部門及其授權單位批準的有進出口經營權的外貿企業
B.經國家商務主管部門及其授權單位批準的有進出口經營權的自營生產企業
C.外商投資企業
D.委托外貿企業代理出口的生產企業
E.借出口經營權、掛靠出口貨物的企業
[答疑編號1750021102]
『正確答案』ABCD
『答案解析』通過借權、掛靠出口貨物的，不能享受退稅政策。
3.出口退稅率：
我國出口退免稅的稅種僅限于增值稅、消費稅。
（1）增值稅退稅率：是指出口貨物的應退稅額與計稅依據之間的比例。我國現行出口退稅率主要有17%、16%、15%、13%、9%、5%、3%。
（2）消費稅退稅率：與征稅率一致
4.出口貨物退（免）稅的計稅依據：是指具體計算應退（免）稅款的依據和標準。目前對外貿企業出口貨物計算辦理退稅，以出口數量和貨物購進金額作為計稅依據；對生產企業出口貨物計算辦理退（免）稅，以出口貨物離岸價格作為計稅依據。
5.出口貨物退（免）稅的期限：是指貨物出口行為發生后，申報辦理出口貨物退（免）稅的時間要求。根據現行規定，企業出口貨物后，須在自報關出口之日起90天后第一個增值稅納稅申報截止之日向稅務機關申報退（免）稅。未在規定申報期內申報的，除另有規定者外，一律視同內銷征稅，不再退稅。
（三）出口貨物退（免）稅的方式
按照現行規定，出口貨物退（免）稅的方式主要有“免、退稅”，“免、抵、退稅”，“免稅”三種。
二、出口貨物退（免）稅認定管理（了解）
三、外貿企業出口貨物退稅
（一）外貿企業出口退稅登記管理
（二）外貿企業出口退稅計算
1.外貿企業一般貿易出口貨物退還增值稅的計算。
應退增值稅＝購進貨物的增值稅專用發票所注明的進項金額×退稅率。
外貿企業應退稅款的計算方法有兩種：一是單票對應法；二是加權平均法。
四、生產企業出口貨物退（免）稅
（一）生產企業出口貨物免、抵、退稅相關政策規定
生產企業自營或委托外貿企業代理出口的自產貨物和視同自產貨物，除另有規定者外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法。生產企業是指獨立核算，經主管國稅機關認定為增值稅一般納稅人，并且具有實際生產能力的企業和企業集團。增值稅小規模納稅人出口自產貨物實行免征增值稅的辦法。
（二）生產企業辦理出口免抵退稅需提供和附送的主要原始憑證（P165）
（三）生產企業出口貨物免、抵、退稅的計算
【提示】計算免抵退的步驟，第一步為剔稅，計算不得免抵稅額＝出口價×（征稅率－退稅率）；第二步為抵稅，計算應納稅額＝內銷銷項稅－（進項稅－不得免抵稅額）－上期留抵稅額，如果應納稅額大于零，需要交稅，也就不用計算退稅，如果應納稅額小于零，需要退稅；第三步，計算退稅尺度，免抵退稅額＝出口價×退稅率；第四步，計算應退稅額，比較應納稅額與免抵退稅額，誰小按誰退；第五步，倒擠免抵稅額。
【例2－14】某自營出口生產企業是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅率為13%。2002年3月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款200萬元，外購貨物準予抵扣進項稅款34萬元，貨已入庫。上期期末留抵稅額3萬元。當月內銷貨物銷售額100萬元，銷項稅額17萬元。本月出口貨物銷售折合人民幣200萬元。
試計算該企業本期免、抵、退稅額，應退稅額，免、抵稅額。
[答疑編號1750021103]
『正確答案』
當期免、抵、退稅不得免征和抵扣稅額＝200×（17%－13%）＝8（萬元）
應納增值稅額＝100×17%－（34－8）－3＝－12（萬元）
出口貨物免、抵、退稅額＝200×13%＝26（萬元）
本例中，當期期末留抵稅額12萬元小于當期免、抵、退稅額26萬元，故當期應退稅額等于當期期末留抵稅額12萬元。
當期免抵稅額＝26－12＝14（萬元）
【提示】通過應交稅費——應交增值稅丁字賬戶來計算免抵稅額，借方有本期可以抵扣的進項稅額34萬元和期初留抵稅額3萬元，貸方有銷項稅額17萬元和不得免抵稅額8萬元，余額為借方12萬元，計算免抵退稅額的尺度為26萬元，應退稅額為12萬元，應交稅費的借方余額應該為零，因此倒擠出免抵稅額為14萬元。
【例2－15】某自營出口生產企業是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅率為13%。2009年3月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款200萬元，外購貨物準予抵扣進項稅款34萬元，貨已入庫。當月