字樣,商品代碼按出口貨物錄入，出口數量不錄，出口銷售額美元須錄入。注意“單證不齊標志”錄入一律為空（表示視同當期出口當期收齊并參予當期免抵退稅的計算，此筆記錄以后不用再申報處理了）。
當期出口當期收齊（一般因為無信息或未取得單證原件，不大可能做到），也在“出口貨物明細申報錄入”菜單操作，注意“單證不齊標志”錄入一律為空。若預審發現無信息，先作“撤銷已申報數據”；再點擊“出口貨物明細申報錄入”，點擊“修改”，將“單證不齊標志BH”加上，保存即可。
由以上基礎數據生成的表是“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表（√）出口貨物”，由系統自動生成，無須錄入，無須修改。
注意本環節相關會計核算的要求：生產企業出口貨物的退稅稅率與征稅稅率不一致的，應在日常核算時與出口銷售額同步制作進項稅額轉出的會計分錄，并在增值稅納稅申報表附表（二）18欄反映。
進項稅額轉出計算公式：
免抵退銷售額*征退稅率差-上期結轉不免抵減額-本期不免抵扣抵減額＝A
1、當A＞0時，A為本期“不得（免）抵扣稅額”數據，據此作進項稅額轉出會計處理（正確的做法）；如不作進項稅額轉出會計處理（為錯誤的做法），會造成與免抵退稅申報匯總表相關內容不同步；。
2、當A<0時，A為“結轉下期不免抵減額”數據 ，不作進項稅額轉出會計處理（正確的做法）；如按負數全部作進項稅額轉出會計處理，為（錯誤的做法），會造成與免抵退稅申報匯總表相關內容不同步；
出口企業當期單證不齊免抵退銷售額小于（海運費＋退運＋其他為負數的當期賬面調整數＋辦理進料加工貿易免稅證明）時，應按上述“正確的做法”進行會計處理。使企業的賬面、《增值稅納稅申報表》附表（二）18欄、免抵退稅申報系統錄入的《增值稅納稅申報表》、免抵退稅申報系統自動產生的免抵退稅申報匯總表、退稅機關審核系統的電子《增值稅納稅申報表》、退稅機關審核系統的免抵退稅申報匯總表相關內容保持同步。
根據免抵退稅申報審核系統的特點，在一個會計月份內，若進項稅額轉出總合計為負數時，一般不作會計分錄，其負差留待下月在進項稅額轉出中繼續抵減。
二、確定的當期（注意：指申報所屬期，如2006年01月，下同）出口銷售額是否正確的復核方法
在基礎數據采集時，因錄入匯率與記賬匯率尾數（賬應當是對的）不一致，形成當期出口銷售額大于或小于賬面出口銷售額的差額部分，可先在申報系統“撤消已申報數據”，找一條記錄直接修改人民幣金額，保存即可。
確定的出口銷售額是否正確的一般復核公式：“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表（√） 出口貨物”12欄合計數=當期賬面出口銷售額 =當期增值稅納稅申報表第7欄本月數
三、確定前期出口當期收齊退稅單證銷售額
完成當期出口業務的錄入操作后，就可以對收齊前期的出口單證進行操作了。根據前期出口（注意：指申報所屬期以前月份已向退稅機關辦理了單證不齊免抵退稅申報的出口業務，如200601、200611等，下同）的外銷發票收集對應的報關單、核銷單、代理出口貨物證明（僅代理的提供），然后，按以下兩個原則處理：A、同一筆業務只能選擇其中一種操作方式；B、必須符合操作的條件。
1. 采用直接收齊（前期）出口單證明細錄入操作。采用本操作的條件是：前期出口當期收齊退稅單證與原不齊申報相比，未發生變化或僅報關單號、核銷單號、代理出口貨物證明號發生變化（含虛擬變真實）。方法：點擊基礎數據采集－“收齊出口單證明細錄入”、再點擊“修改”，所屬期由系統自動生成，錄入序號；修改報關單號、核銷單號、代理出口貨物證明號。
由以上基礎數據生成的表是“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表（√）收齊單證”，由系統自動生成，無須錄入，無須修改。
2.采用沖減、重新錄入二步法操作：前期出口當期收齊退稅單證的，與原不齊申報相比，出口日期、商品代碼、數量、金額等主要內容發生變化的，或者原不齊時虛擬的報關單只有一個項號（1條）但收齊的真實報關單上有一個以上項號（多條）的，以及代理證明無信息需要人工挑過的，必須采用本操作；前期出口當期收齊退稅單證的，與原不齊申報相比，主要內容未發生變化的也可采用本操作。本操作方法的優點：一旦預審或正式申報發現無信息、有錯誤，可以方便地返回修改；沒有錯誤的，與在“收齊出口單證明細錄入”中點擊“修改”操作的結果完全相同。因此，它既是一種通用錄入法，又是一種安全錄入法。
操作步驟如下：
第一步：點擊基礎數據采集－“生成出口貨物沖減明細”，找到該條記錄，點擊紅色按鈕“沖減出口”，找到“√是否先收齊單證再做沖減”， 單擊其左邊的小方框，將√去掉，變成“□是否先收齊單證再做沖減”－這是核心步驟！否則，申報后在審核系統將無法通過，肯定要返工。
第二步：點擊基礎數據采集－“出口貨物明細申報錄入”，再點擊“增加”，錄入正確數據，其“單證不齊標志”須為空（表示視同當期出口當期收齊）。
3.特殊原因采用沖減一步法操作：前期出口逾期未申報等原因需要轉作征稅的，要在當期進行負數沖減時，可以通過此功能自動生成相應的沖減記錄。
以上通過“一”或者“一”與“三”的操作，點擊“免抵退稅申報/生成明細申報數據”，生成明細申報數據（如200601MX）軟盤。
由以上基礎數據生成的表是“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表（√）出口貨物”，由系統自動生成，無須錄入，無須修改。
沒有明細申報數據即出口貨物銷售額零申報的：指當月既沒有免抵退稅出口額（有當期賬面調整數的除外），也沒有收齊前期單證，且增值稅納稅申報表第7欄為零的。可以不進行以上“一”或者“一與三”的操作，不需形成明細申報數據（如200601MX）。直接進行下面“八”、“九”的操作。
四、常見的操作錯誤
1、代理出口業務按自營出口業務的規則錄入。代理出口業務必須錄入代理出口貨物證明號，不需要錄入報關單號、核銷單號；
2、“單證不齊標志”僅為B或H，造成免抵退稅申報明細表上缺報關單號、核銷單號；
3、預審后系統自動將當期賬面調整數的“單證不齊標志”置為B，沒有通過申報系統\申報數據處理\設置出口信息不齊標志,點擊紅色按鈕“信息不齊”將B清空；
誤作“用稅務機關預審后的反饋信息更新出口貨物明細表中的信息不齊標志”的，比照處理。
4、報關單號、核銷單號、商品代碼、代理證明號錄錯或不符合規則。如：報關單號按“預錄入編號”未按“海關編號”錄入；“海關編號”超過9位的未取后9位錄入；報關單號碼多碼、少碼、顛倒；報關單號碼未按“9位＋項號” 規則錄入。
5、收齊前期出口單證或收齊當期出口單證，未將進料加工貿易方式出口報關單上的海關登記手冊號錄入。
6、對同一張報關單同時采用兩種方法操作。如：單證不齊申報的報關單上有3項出口貨物，收齊發現報關單上第2項商品代碼（或金額）有錯誤，對第2項采用“沖減、重新補錄”操作，對第1、3項采用直接收齊（前期）出口單證明細錄入操作。應對第1、2、3項都采用“沖減、重新補錄”操作。
7、明細數據和匯總數據生成后，明細數據又進行了修改但匯總數據未作先刪除再重新生成的處理。
8、軟盤生成失敗，數據為空。向國稅機關正式申報的軟盤，應通過WINDOWS雙擊A:盤打開檢驗，如果發現文件大小為0或很小的,就是空盤或是沒有數據的文件夾。要重新生成一次。
五、預審的重大意義
預審是確保正式申報正確無誤的測試工序，也是提高申報質量的有效手段。把它當著形式或任務看待，那就無意義了。
為了防止正式申報出現錯誤后退回返工，一定要學會查看預審疑點并記載每月新的預審疑點及稅務機關的意見，知道該如何處理。預審后，在申報系統/反饋信息處理/稅務機關反饋信息讀入；在申報系統/反饋信息處理/稅務機關反饋信息查詢/預審疑點反饋情況查詢：對合理的疑點，出口企業不要處理，稅務機關在審核系統中將給予人工挑過；對錄入錯誤或不合理的疑點，進行修改、刪除或請示稅務機關處理，也可以和其他企業交流。對報關單無信息“E 海關數據中無此報關單號（ ）”、商品代碼信息不符的（虛擬的除外），千萬不要做正式申報，正式申報肯定要返工。
凡正式申報后需要返工的，因時間緊迫，原則上按單證不齊重新申報，直接報送市局進出口科。
沒有明細申報數據即出口貨物銷售額零申報的，也可以不進行預審，直接將生成的匯總申報數據進行正式申報。
六、預審和正式申報的時間要盡量提前
1、一旦申報不成功，有了回旋余地；
2、集中月底申報，稅務部門工作量大（要逐戶地經過人工審核、電子審核、市局領導審批、蓋章、分解資料等工序），時間緊，難以審完；同時，如果企業在申報的當月月底內拿不到退還的審批表，也影響企業根據審批結果在申報的當月內及時調賬和下月準確地辦理納稅申報;還影響企業在當月取得退稅款。
3.理想的時間安排是：月底錄入明細申報數據，下月初2日前預審，根據預審疑點調整預申報數據；增值稅納稅申報盡力提前，再錄入增值稅納稅申報表；11日前進行正式申報（最遲不得超過省局規定的15日）。
七、預審和正式申報后發現問題的處理
1、前期出口當期收齊退稅單證，誤作信息齊全采用“修改”操作的，先在申報系統“撤消已申報數據”，再點擊“收齊出口單證明細錄入”、再點擊紅色按鈕“撤銷接單”即可。
2、用沖減、重新錄入二步操作的 ：先在申報系統“撤消已申報數據”，點擊“出口貨物明細申報錄入”將生成沖減的記錄和重新錄入的記錄刪除。
3、在“出口貨物明細申報錄入”中操作的記錄，發現的任何錯誤，都可以先通過申報系統“撤消已申報數據”，再在“出口貨物明細申報錄入”中點擊“修改”。
4、基礎數據采集－“生成出口貨物沖減明細”，沒有將“√是否先收齊單證再做沖減”變成“□是否先收齊單證再做沖減”的。
點擊“基礎數據采集－出口貨物明細申報錄入”，將生成沖減的記錄和重新錄入的記錄刪除；再點擊“收齊出口單證明細錄入”，找到該條記錄，再點擊紅色按鈕“撤銷接單”；然后，再按正確的程序重新操作。
5、不屬于以上的其他類型的錯誤，經稅務機關核定無法挽回的操作錯誤，只有進行申報系統初始化，再導入上月備份數據。
6、發現無信息的。出口報關單無信息：出口企業在中國電子口岸數據報送正常的前提下，對報關單超過2天（口岸數據報送→國家數據處理中心→國家稅務總局→安徽省局→蕪湖市局，一般只要2天）仍未核對上電子信息的，及時填報《出口報關單無電子信息報告單》（自制）或持復印件到退稅機關通過國家稅務總局內部辦公網查詢是否有信息；沒有口岸電子結關信息的，應及時與海關聯系解決。
代理出口貨物證明無信息的，持復印件到退稅機關通過發函解決。
7、發現的其他問題，請到退稅機關買粉絲。
八、增值稅納稅申報表明細錄入
以征稅機關蓋章的《增值稅納稅申報表》為錄入依據，除上期錄入錯誤需要在本次補正的外，一般不得更改。
生產企業在申報系統“基礎數據采集—增值稅納稅申報表錄入”錄入的數據不合格率很高。請仔細對照申報系統“基礎數據采集—增值稅納稅申報表錄入”界面下端的“數據項目說明”，按“數據項目說明”的要求錄入。
九、免抵退稅申報匯總表錄入
正式申報時生成明細申報、增值稅納稅申報表錄入后，