本期未申報抵扣”減第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”后數據相等。
14.填表說明第六條第1款“期初已認證相符但未申報抵扣”，調整填寫為前期認證相符，但按照稅法規定，暫不予抵扣，結存至本期的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票；輔導期納稅人認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票月初余額數。該項應與上期“期末已認證相符但未申報抵扣”欄數據相等。
15.填表說明第六條第2款 “本期已認證相符且本期未申報抵扣”，調整填寫為本期認證相符，但因按照稅法規定暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣，而未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，包括外貿企業購進供出口的貨物。輔導期納稅人填寫本月已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票數據。
16.填表說明第六條第2款 “本期已認證相符且本期未申報抵扣”，調整填寫為截至本期期末，按照稅法規定仍暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣且已認證相符的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票情況；輔導期納稅人填寫已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票月末余額數。
17.填表說明第六條第4款調整為“其中：按照稅法規定不允許抵扣”，填寫期末已認證相符但未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票中，按照稅法規定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應列入成本、資產等項目的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。包括外貿出口企業用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發票等。
18.填表說明第七條中“代扣代繳稅額”項指標的填寫依據，調整為《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條。
詳細請見《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的通知》
一、主表第12項“進項稅額”欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據一般情況下應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”專欄本期發生數一致。
二、主表第14項“進項稅額轉出”欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發生數一致。 如發生的業務是內銷，獲取的進項可以作為進項抵扣稅金，如發生的業務是外銷則需作進項轉出。
三、附表二填寫
1、內銷貨物
（1）外貿企業購進內銷貨物取得的增值稅專用發票，按照規定的時限進行認證，并在認證的當月將申報抵扣的數據填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證按規定時限采集，并區別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。