二、通過檢查“銀行查詢查復登記簿”，追蹤匯票去向
一般來說，銀行為申請人開立銀行承兌匯票以后，承兌申請人將自行持有匯票，造成銀行無法直接跟蹤其匯票去向。但是，我們在稽核中發現，“銀行查詢查復登記簿”可以為銀行跟蹤匯票去向，判斷匯票貿易背景的真實性提供有力線索。“銀行查詢查復登記簿”是匯票簽發行在其他銀行或本行其他分支機構接受承兌匯票貼現申請時，向其進行查詢匯票真偽的書面記錄。通過檢查“銀行查詢查復登記簿”，稽核人員可以發現承兌匯票在開立之后的去向，并與銀行為申請人開立承兌匯票的時間進行對比，從而對承兌匯票的貿易背景真實性進行判斷。
央行要求票據必須要有真實的貿易背景，是國家經濟正常運行的需要。如果對此不嚴加約束，那么票據業務將會無序放大狀態，從承兌匯票簽發到票據貼現形成一條龍，造成票據空轉。
缺乏真實貿易背景的循環空轉，不僅使票據承兌、貼現業務脫離實質經濟而呈現出超常增長勢頭，而且也使得貨幣信貸成幾何級數地被虛增放大。
拓展資料：
票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書后上交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)后的余款付與企業，稱為應收票據貼現。應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為:
貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期
實得金額=票據到期價值-貼現利息
在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現，銀行將票據面值扣除貼現利息后的余額付與企業，稱為應付票據貼現。應付票據貼現折價和實得款額的計算類似于應收票據貼現。對應付票據貼現折價要設立"應付票據貼現折價"帳戶核算，它是"應付票據"的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配，轉為利息費用。
一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。
貼現是指客戶(持票人)將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬于這一種;
轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式;
再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。
貼現市場的交易種類大致可分為兩類，一是票據持有人向商業銀行或貼現公司要求貼現換取現金的交易，這種交易占貼現市場業務的大部分;另一種是中央銀行對商業銀行或貼現公司已貼現過的票據再次進行貼現，為銀行和貼現公司融通資金。
再貼現是中央銀行控制金融與信用規程的一個重要手段。票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。
關于我們看看你屬于貿易性質，針對不同的情況下，控制什么情況下票據法法律責任屬于它！
第六章法律責任的欺騙有下列行為之一的第102條規定，依法追究刑事責任：
（一）偽造，變造的票據;
（二）故意使用偽造，變造的票據的;本名
（三）簽發空頭支票或者故意預留的簽名式樣或者蓋章不符支票的問題，以欺騙手段取得財產;
（4）簽發無可靠交換票據的資金來源，本票，騙取資金;
交換（5）匯票，本票的出票人票時作虛假記載，以欺騙手段
的獲得財產;
>（6）模擬票據，或者故意使用過期或作廢的票據，以欺騙手段取得財產;
（7）付款人同出票人，持票人惡意串通，在六一所列行為實施之前。
的上一篇文章，輔修所列行為之一的第103條，不構成犯罪的，依照國家有關規定給予行政處罰。
第104條的工作人員在金融機構疏忽職守，違反本法規定，將承兌票據，付款或保證的，給予處分;造成顯著的損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
至于因虧損前各方的行為導致金融機構的工作人員，承擔該金融機構和直接責任人依法承擔的責任。
該匯票的付款人的即期或到期的第105條，故意壓票，拖延支付的財政行政主管部門處以罰款，對直接責任人員予以處罰。
匯票的付款人故意壓票，拖延支付，造成損失的，依法承擔賠償責任的持有人。
依照本法規定的賠償第106條的承諾的行為比這個法律責任的規定等，給他人造成損害的，依法承擔民事責任。
分類: 商業/理財 >> 銀行業務
問題描述:
假銀行承兌泛濫，除了對宏觀經濟造成影響，但對單個銀行來說，如果僅是為了增加存款，做的沒有真實交易背景的足額承兌，會有什么風險呢？
解析:
銀行承兌匯票銀行是要承擔風險的，風險就是承兌了匯票以后收不回資金，所以不會有銀行為了增加存款，去開沒有真實交易背景的銀行承兌匯票的。如此匯票的泛濫，只是由于銀行貸前調查沒有做好導致的。建議你先去了解一下銀行承兌是怎么操作的，就可以知道銀行為什么會承擔風險了。
一方面是監管部門要求（主要是前段時間通過貿易融資方式有很多熱錢流入國內），另一方面銀行擔心假融資導致在國際收支申報、還款操作等后續環節上增加麻煩和合規風險