>
2.對方經營范圍和經營能力分析
任何一個納稅人都會有其相對穩定的經營范圍及經營能力，如一家電器銷售公司，一般情況下不會提供房屋中介服務。再比如，一個注冊資本金五萬元、員工人數五人的企業，不太可能承接造價一億元的工程、開出一億元面額的發票，這與其經營能力不相符的。
檢查人員在檢查B公司“管理費用”賬簿、憑證時，發現一張增值稅普通發票，開票單位為“勝*電子經營部”，貨物或應稅勞務、服務名稱為“買粉絲費”，金額為29999元，無任何相關合同、協議。
詢問該單位財務人員，財務人員回答是:管理買粉絲費。檢查人員查詢“勝*電子經營部”相關注冊信息，發現該經營部為小規模納稅人，經營范圍為電子產品銷售。顯然，這樣的單位是不可能提供買粉絲服務的，該發票所記載的業務并不存在，為虛開。最終，該單位發票違法行為被處罰，同時，虛列費用導致少繳的企業所得稅被追繳、并被處以少繳稅款0.5倍罰款。
3.發票價稅合計金額為整
從常理來說，銷售貨物或應稅勞務、服務價稅金額恰好為整數的概率極低。
4.虛開發票
虛開發票的處罰
四、金稅四期要上線!“虛開虛抵”發票的行為必須收手了!
我們都知道金稅三期已經很強大了，近日國稅公告了金稅四期的采購信息，金稅四期上線后，國家的“監管之網”織得越來越嚴密。
為什么這么著急采購金稅四期?對企業意味著什么?
隨著11月1日15個地區陸續公布社保入稅，再加上之前已經社保入稅的地區，全國各地區社保入稅工作已經基本完成，所以，原有的金稅三期已經不能滿足需求。
那“金稅四期”強大到何種地步?
金稅三期，實現了對國稅、地稅數據的合并及統一，其功能是對稅務系統業務流程的全監控。
而金稅四期，不僅僅是稅務方面，還會納入“非稅”業務，實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。
這意味著，企業更多的數據將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，以后想在稅務上動“歪腦筋”更加行不通了。
企業幫提醒各位老板和會計，稅局以票控稅，查稅必查票!虛開發票是紅線，一定不能碰!
五、“虛開虛抵”發票的行為必須收手了，企業幫送你7個提醒
我們這專柜說中國代理商只有佛山這一家
公司涉嫌詐騙，員工參與詐騙行為的，會按照其嚴重程度進行處罰，如果沒有參與分贓或者獲贓較少且不是主犯的，會從輕處罰或免予處罰。
根據《關于辦理詐騙刑事案件具體應用法律問題的解釋》第三條詐騙公私財物雖已達到本解釋第一條規定的“數額較大”的標準,但具有下列情形之一,且行為人認罪、悔罪的,可以根據刑法第三十七條、刑事訴訟法第一百四十二條的規定不起訴或者免予刑事處罰:
(一)具有法定從寬處罰情節的;
(二)一審宣判前全部退贓、退賠的;
(三)沒有參與分贓或者獲贓較少且不是主犯的;
(四)被害人諒解的;
(五)其他情節輕微、危害不大的。
擴展資料：
《中華人民共和國刑法》第二百六十六條詐騙公私財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；
數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。本法另有規定的，依照規定。
簡介：四川玖潤國際貿易有限公司（以下簡稱“玖潤國際”）是一家專業的品牌酒水運營商。公司成立于2003年，位于天府之國——成都。四川玖潤國際貿易有限公司自成立以來，公司致力于白酒品牌代理與分銷，是瀘州老窖、貴州茅臺、五糧液等世界知名品牌特約經銷商。四川玖潤國際依托產業優勢，心懷使命，決勝而起，為實現“中國全渠道酒水運營商的領軍企業之一”的目標孜孜奮斗。與傳統白酒經銷商南京友航商貿有限公司、南京豪拓國際貿易有限公司、上海玖醞國際貿易有限公司、濟南眾仁商貿有限公司、深圳玖和源國際貿易有限公司、內蒙古源誠商貿有限公司等多家公司締結合作戰略關系，同心共創宏偉商業藍圖。四川玖潤國際貿易公司瀘州老窖·清溪谷“不對稱”于2015年被評為2014年度中國酒業風云榜年度“十大案例”。證明材料來自糖酒快訊
法定代表人：張虹波
成立時間：2013-11-21
注冊資本：1000萬人民幣
工商注冊號：510000000341628
企業類型：有限責任公司(自然人投資或控股)
公司地址：中國（四川）自由貿易試驗區成都市高新區府城大道西段399號9棟13層6號