么時候登陸的,他只在乎你在賣房的時候是不是美國納稅人。
如果你是,那么你所有的增值都需要繳資本利得稅。
賣房的收益要如何繳稅?
在IRS的稅條里,是這樣規定的:
房產的資本利得稅 =(賣出價 _ 賣房費用- 調整后的成本價)* 資本所得稅率
如果持有的時間小于一年,算短期資本所得稅,稅率是報個稅的最高稅率,也就是收入越高,稅率越高,最高是如果超過一年,算長期資本所得稅。稅率最高是20%。如果年收入超過20萬,還有的凈投資收入稅。
舉個例子:
假設 David 在10年前用100萬元在上海買了套房子,根據這幾年的漲勢,這套房子現在值1000萬,他今年登陸美國。5年后,這套房子的市值是1500萬,David決定在這個時候出手。
假如他的資本利得稅率是15%, 那么他需要繳 (1500-100)*15%=210萬, 而不是,(1500-1000)*15%=75萬。
不過不要太害怕,美國還有一些考慮到納稅人利益的原則。
01. 避免雙重征稅
一方面,納稅人如果就某項海外收入在海外國家繳納了稅款,那么這部分的稅款可以抵扣美國的應納稅額。就是說,在中國交的稅,在美國也可以抵。
在中國賣房的現行政策,免征個稅的前提是5年以上住房且家庭唯一住宅。
另外,中國賣房可能還有營業稅、契稅、印花稅等。中國的稅也不少。只是因為國內是賣方市場,這個稅實際上都是買方在替賣方出。
按照中美稅務協定,在中國交的稅可以直接抵消美國的稅負。所以只要賣房時的稅票上寫的是自己的名字,就可以用來抵稅。
02.設定海外收入免征額
美國對納稅人的海外收入設定免征額,2019年是萬美元。也就是在符合條件的情況下,低于萬美元部分是不需要再向美國政府繳納任何稅款的。但是,還是需要就海外收入進行申報。
03.自住房稅務優惠
IRS的稅條中對買賣自住房有稅務優惠。具體是只要在過去的5年,這個房子作為你的主要住所,住滿2年,賣房的資本所得可以享受夫妻雙方50萬美元的免稅額。在海外的房產一樣適用。
也就是說美寶爸爸David在登陸美國后的前3年內,賣掉之前在國內的自住房,買賣差價的350萬人民幣是可以免稅的。
Notice!
考慮到納稅問題,有一些美寶爸媽選擇在成為美國稅務居民前就把房產賣掉,來避免繳納房產的資本利得稅。
還有一些美寶爸媽會先把房產以接近現在的價格賣掉,然后再買回,這樣將來再賣房產時的增值部分就減少了,也可以減少資本利得稅。
不過這樣倒騰,其實也是需要交一些中國的稅的。到底劃不劃算,還是需要稅務師大家根據房子的價格再做計算啦!
第一件事：報稅時間
1月底到4月中旬是美國稅季，當事人需在這段時間內申報上一年的稅表
第二件事：報稅狀態
外國人一般只能選擇夫妻分開報稅和單身報稅
第三件事：稅率
37%：單身應稅收入超過510,300美元。
35%：單身應稅收入超過204,100美元。
32%：單身應稅收入超過160,725美元。
24%：單身應稅收入超過84,200美元。
22%：單身應稅收入超過39,475美元。
12%：單身應稅收入超過9,700美元。
10%：單身應稅收入低于9,700美元。
第四件事：是否報稅就一定要交稅呢
根據我的報稅經驗來看，外國人一般報稅不需要交稅，但報稅這個動作是需要有的，很多外國人稅表上顯示是虧損的，自然就不需要交稅了
第五件事：ITIN個人稅號
美國國稅局(Immigrants and Taxation Part II )發出的個人報稅號碼[ITIN]的全名為個人納稅識別卡[ITIN]，為與社會安全卡相同的九個數字的識別卡，供給沒有社會安全卡而有意納稅的人都可申請，主要的功能是作為納稅或退稅，及作為美國工作季的記錄。
一般來說，ITIN申請需要當事人填寫W-7表格，再附上稅表，個人護照、簽證原件，郵寄到國稅局，12-15周后可以收到國稅局批復的IRS信函。但是！！！一旦護照寄丟，材料缺失，申請理由不充分，很有可能竹籃打水一場空。 找CAA會方便快捷很多（美國國稅局授權的護照認證代理機構就可以避免郵寄護照了）
第六件事：哪些費用可以抵稅
相信很多投資人比較關注的是哪些費用可以抵稅呢，一般為了出租房屋所發生的費用都可以抵稅，如廣告費、房產稅、差旅費等
第七件事：房產稅
很多投資人沒有分清楚個人所得稅和房產稅，其中房產稅是由于投資人在美國擁有房屋因此需要繳納的稅種（一定要按時繳納，每個地方繳納頻率、時間不同），而個人所得稅是投資人因為在美國有收益（包括租金收益）所以需要向國稅局申報的稅種，我們這里介紹的都是關于個人所得稅的事項
第八件事：賣房報稅
外國人出售美國房產，當出售價格到達一定門檻時，會被預扣15%的賣房價作為預扣稅繳納給國稅局，需要在下一年度稅季時通過報稅的形式將其退回來（一般實際繳納部分為出售利潤的0-20%）
第九件事：逾期未報稅有什么后果
有罰款以及高額利息，影響個人征信記錄，嚴重時影響簽證辦理
第十件事：第十件事暫時還沒想到，想到再補充~
南洋置業專業團隊為您解答：
有人擔心美國政府會開始對持有美國綠卡的人士進行全球范圍的征稅。但實際上很多這樣的說法都是謠傳和誤解。那么真實情況又是怎樣的呢?
誤解之一：
一旦獲得美國綠卡，美國將對獲得綠卡的人的全球資產(包括中國)進行征稅。這個理解是完全錯誤的。
大家要明白資產和收入的區別。資產是你從過去一直到現在已經獲得的財富，收入是你當年的投資收益或者工資，獎金和提成所得。美國的全球征稅政策針對的是個人收入，而不是個人資產。
舉例來說，假定你在國內有2000萬人民幣的房地產出租，每年獲得租金200萬人民幣。一旦你獲得美國綠卡，美國稅務局并不會要求你為2000萬人民幣的房地產交稅，而只會對你的200萬人民幣的租金收入征稅。
誤解之二：
一旦獲得美國綠卡，所有的國內收入都要交美國稅。
美國對從海外獲得收入的人每年有將近9萬美元的免稅額。舉例來說，如果夫婦兩個人都拿綠卡，每人每年從中國獲得10萬美元的收入，那么如果他們分別報稅的話，扣除9萬美元的免稅額，每人每年只需要就1萬美元的收入報稅。
而這一萬美元，如果在中國已經交了稅費，或者如果在美國有什么生意費用支出，還是可以享受抵扣，這樣經過費用抵扣之后，估計每人每年只需要交1000-2000美元的稅就夠了。
誤解之三：
一旦獲得美國綠卡，綠卡持有人的中國公司也需要交美國稅。這個又是完全錯誤的理解。
美國的全球征稅是針對綠卡持有人個人的。如果綠卡持有人擁有中國公司的股份，中國公司產生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人，那么綠卡持有人并不需要為其所擁有的中國公司交美國的稅。
舉例來說，如果綠卡持有人擁有的中國公司每年獲利1000萬人民幣，但是綠卡持有人作為股東并沒有得到公司分紅，那么并不需要為這1000萬人民幣的中國公司利潤交美國的稅。
誤解之四：
美國稅務局查稅很嚴，一旦被查到，就有牢獄之災。這個又是誤解。
美國稅務局有一個查稅成本的問題，一般每年抽查的數量只有總報稅量的1%。
據有關資料透露，美國稅務局查稅的重點是高收入人群，即報稅收入在每年50-100萬美元以上的人群。因為美國稅務局查一次稅，所耗費的人力物力估計就有幾萬美元之多，而且一旦查出少交了稅，大多數情況下只能要求納稅人補交所漏算的稅加上適當的利息(一般是10%的利息)，如果沒有把握從查稅中查出幾萬漏稅，那真的是得不償失。