00萬元。2010年底信用余額為580萬元。
（三）調查時點的銀行信用總額及明細、我行信用總額及明細、對外擔保總額及明細。
經2011年10月20日人行信息系統查詢，該公司在江蘇銀行貸款500萬元。
（四）或有負債結構分析；
經人行查詢，公司無對外擔保。
五、客戶評級、分類
客戶所屬國民經濟行業屬性，以《國民經濟行業分類注釋》（2008年版）為依據，按照企業上年度營業收入主要是煤炭批發，因此確定客戶國民經濟行業屬性一級批發和零售業、二級批發業、三級礦產品建材及化工產品批發、四級煤炭及制品批發。
1、客戶擬認定的信用級別及其理由
根據非零售客戶評級系統測算，該公司信用等級AA，由于報表未審計，故下調二個等級為A+級，同意該公司信用等級評為A+。
2、客戶擬評定的分類等級及其理由
內貿-批發類優質客戶認定表
指標 分類標準 實際情況 是否符合
客戶屬性 行業中有一定的競爭力，持續經營2年（含）以上 行業中有一定的競爭力，持續經營10年（含）以上 是
信用等級 BBB級（含）以上 A+級 是
資產負債率 達到最新企業績效評價平均值或70%以下 33% 是
流動比率 大于1.2(含) 2.98 是
資本規模 實收資本大于500萬元(含)或凈資產大于1500萬元(含) 實收資本1000萬元 是
經營規模 銷售大于8000萬元（含）及凈利潤大于300萬元（含） 銷售12278萬元、凈利潤461萬元 是
經營性現金凈流量 上年度大于0或近3年之和大于0 經營性現金凈流量92萬元 是
信用狀況 信用狀況良好（含企業法人代表、高管人員）在我行及他行無不良貸款 信用狀況良好、在我行及他行無不良貸款 是
六、擔保狀況分析
（一）我行及他行存量信用的擔保情況
該企業2010年底信用余額580萬元，為貸款，用×××個人房地產抵押。
（二）對擬發生信貸業務計劃采取的擔保情況：
本次擬授信額度2000萬元，擬用×××個人房地產抵押并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。
（一）房地產：1、××銀座7套房屋位于×××鎮河南中路與××中路交界地段，區域商業繁華程度好。土地使用權人為×××，使用權類型為出讓用地，用途：1519室為住宅用地，其余均為商業服務業。土地使用權面積134.56平方米。房屋面積545.50平方米。2、××別墅14號，位于××××××鎮××公園西側。土地使用權人為×××，使用權類型為出讓用地，用途為住宅用地。土地使用權面積338.4平方米。房屋面積293.43平方米。上述房地產經×××土地房地產評估買粉絲有限公司評估，總價值871.20萬元，經我行內部確認價格為871.20萬元。抵押權利值609萬元，抵押率70%。
（二）位于×××中路942號××商務酒店二、三層房屋面積2467.82平方米，國有出讓土地面積464.24平方米，經買粉絲評估公司該房屋總價2097萬元，按抵押率70%計算，抵押權利值1468萬元。
以上二塊房地產抵押權利值2077萬元。
七、客戶對經辦機構現實或潛在的綜合回報情況分析
該企業與我行建立信貸關系10多年來，期間一直能保持良好的信用，貸款到期能正常歸還，無欠息。從企業目前經營情況來看，企業客戶群、產品市場占有份額等方面都有一定的優勢，同時目前國內煤炭行業需求呈上升趨勢，因而發展前景較好。公司與我行合作關系較好，2010年日均存款80萬元，因此，該戶對我行現實和潛在的綜合回報較明顯。
八、授信額度核定
（一）授信額度理論值測算依據及結果
對該公司采用公式法測算，所屬行業為物資貿易，行業可接受的資產負債率62%，信用等級系數90%，根據以×××系統測算，授信額度理論值為2665萬元。
（二）實際信用需求測算依據及結果。
該公司2011年9月銷售9742萬元，比上年同期銷售收入增長率為26%，按照現有增長勢頭，加上公司9月份與溧陽建新制鐵有限公司新簽訂的煤炭銷售合同5800萬元，到年底銷售收入能達到18000萬元，增長率46%，因此按銷售收入年增長率35%計算流動資金。
據總行流動資金管理辦法測算需求：營運資金總量＝{ 上年度銷售收入×（1+預計銷售收入年增長率）×(1-上年度銷售利潤率)/上年營運資產周轉次數}×（調節系數1+調節系數2）={ 12278×（1+35%）×(1-7%)/3.1}×（1+0.2）=6035萬元。
資金營運缺口=營運資金總量-即期流動負債-即期自有資金+到期不再續借的銀行貸款+自有資金中用于購置長期資產或分紅的部分=6035-1511-3006+500+0=2018萬元。（江蘇銀行貸款500萬元到期不再續借）
我行可核定最高流動資金額度=資金營運缺口+我行已有流動資金額度=2018+0＝2018萬元。
（三）授信方案：
一是上年度授信方案的評價
2010年底在我行實際信用余額為580萬元。
二是本年度授信方案
1、授信對象為經××工商行政管理局核準登記、與我行已經建立信用關系的單一法人客戶；
2、授信額度及分配方案：
根據公式測算該公司理論授信額度為2665萬元，企業實際信用需求經測算為2018萬元，擬組合授信額度為2000萬元，組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。
3、用途為采購煤炭。
4、價格：公司與我行建立信貸關系以來，一直保持良好的合作態勢，對我行現實的綜合回報較為明顯，且授信用房地產抵押，因此，該貸款確定綜合回報率在25%。
5、擔保方式：公司授信2000萬元用房地產抵押，并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。
6、授信監管條款
（1）辦妥合法、合規、有效、足值的房地產抵押擔保手續，并辦理好以我行為第一受人益的財產保險。
（2）嚴格按貸款用途監督使用。
九、信貸風險分析及其防范
（一）主要信貸風險分析
公司目前經常正常，有效益。資金結構比較合理，與我合作關系良好，企業信用好。企業經營性現金流量充足，長期償債能力強，企業銷售有所增加，盈利能力較好。企業有充足的第一還款來源。授信用房地產抵押，并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保，第二還款來源有保障。
（二）信貸風險的防范措施
加強對企業的貸后檢查，對其經營狀況、財務狀況加強監管，特別是財務指標中的應收帳款，存貨等指標的監控，掌握企業經營動態，及時做好風險預警。
十、調查意見
（一）客戶總體評價、所屬行業屬性及明確的審查結論；
生產經營符合國家產業政策和環保政策，管理層具備一定專業經驗且素質較好；經營實力、財務實力和抗風險能力較強，現金流能滿足正常生產經營需要，信用狀況良好，發展前景穩定或向好，對我行綜合回報較好，信貸風險較低。
客戶所屬國民經濟行業屬性，以《國民經濟行業分類注釋》（2008年版）為依據，按照企業上年度營業收入主要是煤炭批發，因此確定客戶國民經濟行業屬性一級批發和零售業、二級批發業、三級礦產品建材及化工產品批發、四級煤炭及制品批發。
根據非零售客戶評級系統測算，該公司信用等級AA，由于報表未審計，故下調二個等級為A+級，同意該公司信用等級評為A+。
行業中有一定的競爭力，持續經營10年；信用等級A+級；資產負債率33%；流動比率2.98；實收資本1000萬元；銷售12278萬元、凈利潤461萬元；經營性現金凈流量92萬元；經人行信息系統查詢，公司無不良記錄，信用狀況好。符合《中國××行江蘇省分行法人信貸客戶管理辦法》第八條優質客戶的條件。因此，同意認定為優質客戶。
根據公式測算該公司理論授信額度為2665萬元，企業實際信用需求經測算為2018萬元，同意組合授信額度為2000萬元，組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。。
（二）信用發放條件、合同約定內容；
該公司授信額度為2000萬元。組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。期限一年，綜合回報率在25%，用房地產抵押并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。
（三）授信管理要求；
辦妥合規、合法、有效、足值的房地產抵押手續，并辦理好以我行為第一受人益的財產保險；嚴格按流動資金貸款用途監督使用；加強貸后管理，關注企業銷售情況和存貨周轉情況。
一、中小企業融資困境的成因
隨著我國經濟體制改革的深入和“國退民進”戰略的實施，中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用。自國家取消對非公有制經濟從事外貿經營的限制以來，越來越多的中小企業獲得外貿經營權。據海關統計，2005年我國中小企業進出口總額達到2243.7億美元，比上年增長57%，占當年進出口總額的15.78%，中小企業已成為我國外貿領域一支重要的力量。但由于中小企業起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業進一步發展的瓶頸。我國中小企業雖然在經營方式和市場開拓方面比大企業靈活主動，在融資的難度上卻要大大高于大企業。而造成這一現狀的主要原因是：
1、銀行與中小企業之間存在著嚴重的信息不對稱現象，二者關系不和諧。我國中小企業數量多、質量良莠不齊，銀行在無法充分了解貸款企業真實情況的條件下，為了避免逆向選擇和道德風險的發生，對中小企業實行“信貸配給”，即要求比大企業更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。
2、目前我國大多中小企業對信貸需求量小、次數多，相對大企業而言貸款的機會成本較高。據統計，對中小企業貸款的管理成本平均為大型企業的5倍左右。在商業銀行追求利潤最大化與風險最小化的前提下，對中小企業貸款的積極性不高。
3、國內銀行普遍缺乏針對中小企業融資的適用金融產品、信貸評價體系和擔保體系。我國金融政策和融資體系都是以國有企業特別是國有大型企業為主要對象設計實施的，銀行的信貸評價體系中也缺乏適用于中小企業的評價模塊，而是參照大企業標準，過多地考慮企業的財務指標，導致眾多有融資需求的企業無法得到貸款。因此，要解決我國中小企業融資困難的問題，必須針對中小企業的特點，發展更加有效的融資模式。
二、開展中小企業貿易融資的優勢分析
根據《巴塞爾協議》(2004年6月版)的定義，貿易融資是指在商品交易中，運用結構性短期融資工具，基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。貿易融資具有高流動性、短期性和重復性的特點，強調操作控制，淡化財務分析和準入控制，適應主體資質偏低的中小企業，有利于形成銀行與企業之間長期、穩定的合作關系。貿易融資還能實施資金流和物流的控制，有利于風險的動態把握，避開企業經營不穩定的弱點。中小企業融資往往具有金額小、次數多、周轉速度快等特點，而貿易融資恰能滿足這些要求。
相對而言，貿易融資無論從風險度、銀行準入門檻、審批流程速度方面都較普通的流動資金貸款有優勢：
1、貿易融資準入門檻較低，這有效解決了中小企業因