企業稅負率計算
目前一般指增值稅：
理論稅負率：銷售毛利*17%除以銷售收入
實際稅負率：實際上交稅款除以銷售收入
稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。
對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率3%，
而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例，具體計算如下：
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
企業稅負一般是多少？
企業生產類型不同，其企業稅負也不同。
1.一般工業企業的稅負率在3%-6%之間
2.房地產企業一般普通主鼎的稅負在10%左右，高級別墅，高級精裝住宅樓盤的稅負一般會在30-45%；
3.商貿企業因性質決定一般在1.5-5%。。
啥叫企業綜合稅負率，又是多少
企業綜合稅收負擔率是指一定期間內（通常為一年）企業所交納的各項稅收總額占企業同期收入總額或實現的利潤總額的比例。用公式表示為：
企業綜合稅收負擔率＝企業實際繳納的各項稅收總額 / 企業同期收入總額 * 100%
企業實際繳納的各項稅收總額包括各類流轉稅、所得稅、財產稅等，這一指標反映了企業對國家財政所作的貢獻，也反映了國家參與該企業生產成果分配的比例，因此是綜合反映企業稅收負擔狀況的重要指標，該指標也可以用來比較不同類型企業或不同地區的企業的總體稅負狀況。
所以每個企業的綜合稅負率都不盡相同。
銷售行業增值稅稅負率是多少合適
稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。
各行業的最低稅負：
餐飲業 2.00%
道路運輸業 2.00%
電力、熱力的生產和供應業 1.50%
電氣機械及器材制造業 2.00%
房地產業 4.00%
紡織服裝、鞋、帽制造業 1.00%
紡織業 1.00%
紡織業--襪業 1.00%
非金屬礦物制品業 1.00%
廢棄資源和廢舊材料回收加工業 1.50%
工藝品及其他制造業 1.50%
工藝品及其他制造業--珍珠 4.00%
化學原料及化學制品制造業 2.00%
計算機服務業 2.00%
家俱制造業 1.50%
建筑安裝業 1.50%
建筑材料制造業 3.00%
建筑材料制造業--水泥 2.00%
金屬制品業 2.00%
金屬制品業--彈簧 3.00%
金屬制品業--
軸瓦 6.00%
居民服務業 1.20%
零售業 1.50%
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業 1.00%
農、林、牧、漁服務業 1.10%
農副食品加工業 1.00%
批發業 1.00%
皮革、毛皮、羽毛（絨）及其制品業 1.00%
其他采礦業 1.00%
其他服務業 4.00%
其他建筑業 1.50%
其他制造業 1.50%
其他制造業--管業 3.00%
其他制造業--水曖
管件 1.00%
商務服務業 2.50%
食品制造業 1.00%
塑料制品業 3.00%
通信設備、計算機及其他
電子設備制造業 2.00%
通用設備制造業 2.00%
畜牧業 1.20
醫藥制造業 2.50%
飲料制造業 2.00%
印刷業和記錄媒介的復制印刷 1.00%
娛樂業 6.00%
造紙及紙制品業 1.00%
專業機械制造業 2.00%
專業技術服務業 2.50%
一般納稅人，增值稅稅負率為1%，毛利率為多少合適？
如果你們不是生產企業的話，
增值稅稅負率=應交增值稅/收入=（收入一成本）*0.17/收入=1%（1）
毛利率=（收入一成本）/收骸（2）
由（1）和（2）可得毛利率=5.882352941%
商貿行業在我國所有企業中是稅負率最高的企業,服務行業增值稅6%、建筑、運輸行業增值稅9%、商貿行業稅負率高達13%,當然不光增值稅是要解決,我們企業所得稅、股東分紅時候的個人所得稅還是需要解決的,這2種稅率也不低,企業所得稅正常25%,股東分紅個稅20%。
老板的內心其實是不想繳納這么多的稅款的,企業的稅負重,那么首先就要分析出企業稅負重的原因,再通過稅務籌劃的方式來降低企業的稅負壓力。但同時企業也應結合自身的行業標準,業務情況來做合規合法的計劃。
@財稅圈學姐 深耕工商財稅領域多年,提供公司注冊、商標注冊、稅務規劃、資質許可等服務,已服務過20w+企業,財稅創業知無不言~
1. 企業增值稅稅負重--園區返稅政策:
企業可以入駐園區享受園區的稅收獎勵政策。正常經營納稅,享受增值稅、企業所得稅的產業扶持。返稅比例如下:
增值稅40%(地方留存的80%,地方比例50%)
企業所得稅20%
園區采取先交后返政策,年收入上千萬,每月有10萬銷項的企業,(大規模生產、制造、貿易企業),可以在園區設立新公司或分公司,獲得產業扶持資金,提高企業核心競爭力。
2. 企業所得稅稅負重--注冊個體工商戶:
個體工商戶定率征收后的稅率極低,根據相關稅法規定,個體工商戶依法不需要繳納企業所得稅和股東分紅稅,根據最新政策,開普票500萬以內的還可以免增值稅和附加稅,享受定率征收后綜合稅負率低至3%,完稅后可直接轉入私戶后自由支配。
貿易企業！稅負重如何合理做稅收籌劃
1、貿易企業的稅務痛點
真實利潤虛高：由于產品的毛利較高，這樣增值稅稅負和企業所得稅稅負一直高居不下，而部分隱形支出無法獲取票據，所以無法做成本，企業的稅負壓力要比實際賬面上的高得多。
稅率高，所繳稅種多：根據中國現行稅制，對商品進銷，通過增值稅管理，并對進銷差價繳納13%的增值稅。年終，對企業利潤，繳納25%的企業所得稅；股東分紅，再征收20%個人所得稅，稅負壓力實在是不小，還讓企業得到的實際利潤大打折扣。
2、適合貿易企業的稅務方案
有限園區返稅：成立分公司或者子公司的形式入駐有稅收優惠的地方，然后企業根據自身情況進行業務分流，把相關稅收放到園區進行繳納，然后地方財政會根據繳納實施情況對企業進行一定量的返還獎勵。
個體工商戶定率征收：在稅收優惠園區成立個體工商戶，申請定率征收，稅負率低至%-3%，可以開票450萬。不需要企業實體辦公，不改變企業現有的經營模式和經營地址。
園區專項開票：可以讓個人通過稅收園區開發票給商貿公司，在稅收園區進行個稅核定，以個人名義申請發票，按綜合稅負2%-3%來繳納完稅，且個稅不會計入年度匯算清繳，出具完稅憑證，企業與個人都不再繳納其他稅款。